TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe
za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
Spis treści
Sprawozdanie z sytuacji finansowej.............................................................................................................................. 4
Sprawozdanie z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów ......................................................................... 5
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................................ 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................................................................................................... 7
Polityka rachunkowości oraz inne informacje objaśniające .......................................................................................... 8
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................... 8
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ........................................................................................ 9
2.1 Podstawa sporządzenia .......................................................................................................................................... 9
2.2 Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie finansowe Spółki ................................................... 10
2.3 Udziały w jednostkach zależnych.......................................................................................................................... 13
2.4 Sprawozdawczość dotycząca segmentów ............................................................................................................ 13
2.5 Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ................................................................................................. 13
2.6 Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................................... 13
2.7 Wartości niematerialne ........................................................................................................................................ 14
2.8 Leasing .................................................................................................................................................................. 15
2.9 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ............................................................................................ 15
2.10 Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................................................. 16
2.11 Aktywa finansowe............................................................................................................................................ 16
2.12 Utrata wartości aktywów finansowych ........................................................................................................... 17
2.13 Zapasy .............................................................................................................................................................. 17
2.14 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ...................................................................................... 18
2.15 Kapitały ............................................................................................................................................................ 18
2.16 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych ................................................................................................... 18
2.17 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ..................................................................... 18
2.18 Podatek bieżący i odroczony ............................................................................................................................ 19
2.19 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ............................................................................................ 19
2.20 Rezerwy ............................................................................................................................................................ 20
2.21 Rozpoznawanie przychodów ............................................................................................................................ 20
2.22 Dywidendy ....................................................................................................................................................... 21
3. Waluty przyjęte do sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................................ 21
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ....................................................................... 21
5. Zarządzanie ryzykiem finansowym ..................................................................................................................... 23
5.1 Ryzyko rynkowe .................................................................................................................................................... 23
5.2 Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................................. 24
5.3 Ryzyko utraty płynności ........................................................................................................................................ 26
5.4 Zarządzanie kapitałem ......................................................................................................................................... 28
6. Instrumenty finansowe ...................................................................................................................................... 28
7. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................... 29
8. Wartości niematerialne ...................................................................................................................................... 31
9. Aktywa z tytułu praw do użytkowania ................................................................................................................ 32
10. Inwestycje w jednostkach zależnych .................................................................................................................. 33
11. Zapasy ................................................................................................................................................................ 35
12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................................. 35
13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................................... 37
14. Objaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych ............................................................................................ 38
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
3
15. Kapitał podstawowy ........................................................................................................................................... 39
16. Zyski zatrzymane i dywidendy przypadające na jedną akcję ............................................................................... 39
17. Zobowiązania z tytułu kredytów ......................................................................................................................... 40
18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ................................................................... 43
19. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ............................................................................................... 43
20. Zobowiązania z tytułu leasingu ........................................................................................................................... 45
21. Rezerwy .............................................................................................................................................................. 46
22. Segmenty operacyjne ......................................................................................................................................... 46
23. Przychody ze sprzedaży ...................................................................................................................................... 47
24. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów ................................................................................... 48
25. Koszty świadczeń pracowniczych ........................................................................................................................ 49
26. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................................ 49
27. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................. 49
28. Podatek dochodowy ........................................................................................................................................... 50
29. Zysk przypadający na jedną akcję ....................................................................................................................... 53
30. Udzielone i otrzymane gwarancje finansowe ..................................................................................................... 53
31. Transakcje z jednostkami powiązanymi .............................................................................................................. 54
32. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy ........................................................................... 55
32.1 Rejestracja podwyższenia kapitału spółki zależnej i wpłata na kapitał udziałowy spółki Yato Tools (Jiaxing)
Co. Ltd. ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………55
32.2 Powołanie Członka Zarządu ............................................................................................................................. 55
32.3 Aneks do istotnej umowy ................................................................................................................................. 56
32.4 Wpływ wojny między Ukrainą a Rosją na działalność Spółki ........................................................................... 56
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
AKTYWA
Nota
Rzeczowe aktywa trwałe
7
17 419
17 407
Wartości niematerialne
8
3 189
3 208
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
9
14 121
14 530
Inwestycje w jednostkach zależnych
10
52 984
52 984
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
28
1 810
1 947
Aktywa trwałe
89 523
90 076
Zapasy
11
285 560
182 031
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
12
33 602
36 179
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
1 229
584
Aktywa obrotowe
320 391
218 794
Aktywa razem
409 914
308 870
PASYWA
Kapitał podstawowy
15
7 504
7 504
Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji
35 677
35 677
Kapitał rezerwowy
329
329
Pozostałe kapitały
(209)
(194)
Zyski zatrzymane
16
202 035
160 555
Kapitał własny
245 336
203 871
Zobowiązania z tytułu kredytów
17
10 049
4 360
Zobowiązania z tytułu leasingu
20
6 649
9 018
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
19
678
634
Inne zobowiązania długoterminowe
35
38
Zobowiązania długoterminowe
17 411
14 050
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
18
38 805
28 717
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
19
7 402
5 826
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów
-
17 946
Zobowiązania z tytułu kredytów
17
86 904
27 141
Zobowiązania z tytułu leasingu
20
7 015
5 510
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
5 990
4 749
Rezerwy
21
1 051
1 060
Zobowiązania krótkoterminowe
147 167
90 949
Zobowiązania razem
164 578
104 999
Pasywa razem
409 914
308 870
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
5
Sprawozdanie z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów
Nota
Okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia
2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia
2020
Przychody ze sprzedaży
22, 23
543 098
442 263
Koszt sprzedanych towarów
24
(383 649)
(305 722)
Zysk brutto ze sprzedaży
159 449
136 541
Koszty sprzedaży
24
(61 429)
(52 601)
Koszty administracyjne
24
(18 843)
(16 887)
Oczekiwane straty kredytowe
12
65
(476)
Pozostałe przychody operacyjne
26
434
3 060
Pozostałe koszty operacyjne
26
(275)
(455)
Zysk na działalności operacyjnej
79 401
69 182
Przychody finansowe
27
3
-
Koszty finansowe
27
(1 013)
(1 237)
Zysk przed opodatkowaniem
78 391
67 945
Podatek dochodowy
28
(15 149)
(13 205)
Zysk netto
63 242
54 740
Pozycje, które nie mogą być przeniesione do wyniku finansowego
Zyski/straty aktuarialne
19
(19)
(58)
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
4
11
Inne całkowite dochody netto
(15)
(47)
Całkowite dochody netto za rok obrotowy
63 227
54 693
Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki
63 242
54 740
Całkowity dochód za okres przypadający na akcjonariuszy Spółki
63 227
54 693
Zysk przypadający na jedną akcję
Okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia
2021
Okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia
2020
Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję w zł
29
0,84
0,73
- z działalności kontynuowanej
0,84
0,73
- z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję w zł
29
0,84
0,73
- z działalności kontynuowanej
0,84
0,73
- z działalności zaniechanej
-
-
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy z
nadwyżki ceny
emisyjnej nad
wartością nominalną
Kapitał rezerwowy
Pozostałe kapitały
Zyski zatrzymane
Razem
Stan na 1 stycznia 2021
7 504
35 677
329
(194)
160 555
203 871
Całkowite dochody
Zysk
-
-
-
-
63 242
63 242
Inne całkowite dochody
-
-
-
(15)
-
(15)
Razem całkowite dochody
-
-
-
(15)
63 242
63 227
Transakcje z właścicielami
Dywidenda wypłacona
-
-
-
-
(21 762)
(21 762)
Razem transakcje z właścicielami
-
-
-
-
(21 762)
(21 762)
Stan na 31 grudnia 2021
7 504
35 677
329
(209)
202 035
245 336
Stan na 1 stycznia 2020
7 504
35 677
16 034
(147)
150 144
209 212
Całkowite dochody
Zysk lub strata
-
-
-
-
54 740
54 740
Inne całkowite dochody
-
-
-
(47)
-
(47)
Razem całkowite dochody
-
-
-
(47)
54 740
54 693
Transakcje z właścicielami
Rozwiązanie kapitału rezerwowego na skup akcji własnych
-
-
(15 705)
-
15 705
-
Dywidenda wypłacona
-
-
-
-
(60 034)
(60 034)
Razem transakcje z właścicielami
-
-
(15 705)
-
(44 329)
(60 034)
Stan na 31 grudnia 2020
7 504
35 677
329
(194)
160 555
203 871
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2021
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto
78 391
67 945
Korekty o pozycje:
Amortyzacja
24
8 782
6 595
Odsetki netto
27
1 009
1 237
Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej
26
(40)
-
Zyski / straty z tytułu różnic kursowych
1 135
641
Pozostałe korekty
3
-
Zmiany w pozycjach bilansowych:
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
14
2 577
13 432
Zmiana stanu zapasów
14
(103 529)
15 554
Zmiana stanu rezerw
14
(9)
160
Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
14
10 085
9 596
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
14
1 601
1 346
Podatek dochodowy zapłacony
(13 769)
(10 755)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(13 764)
105 751
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych
59
-
Wydatki inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
(2 765)
(4 846)
Wydatki na nabyte udziały w jednostkach zależnych
(19 177)
(12 551)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(21 883)
(17 397)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów
17
65 351
14 354
Spłata kredytów
17
-
(37 535)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
20
(6 483)
(4 309)
Zapłacone odsetki od kredytów
17
(359)
(435)
Zapłacone odsetki od leasingu
20
(455)
(398)
Dywidendy wypłacone
(21 762)
(60 034)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
36 292
(88 357)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto
645
(3)
Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym
645
(2)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
13
584
586
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
13
1 229
584
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
8
Polityka rachunkowości oraz inne informacje objaśniające
1. Informacje ogólne
Nazwa jednostki sprawozdawczej: TOYA S.A. (zwana dalej „Spółką”)
Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Sołtysowicka 13-15, 51-168 Wrocław
Siedziba jednostki: Wrocław
Państwo rejestracji: Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Spółka kontynuuje działalność prowadzoną przez spółkę cywilną „TOYA IMPORT-EKSPORT” z siedzibą we Wrocławiu,
której wspólnicy z uwagi na rozmiar i dynamiczny rozwój prowadzonej działalności postanowili przenieść w 1999 r. swoje
przedsiębiorstwo do nowoutworzonej TOYA S.A. we Wrocławiu.
Spółka została zawiązana aktem notarialnym sporządzonym w dniu 17 listopada 1999 r. przed notariuszem Jolantą
Ołpińską w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu (Repertorium A nr 5945/99). Następnie postanowieniem z dnia 3 grudnia
1999 r., Spółka została wpisana do rejestru handlowego RHB prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia –
Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy pod numerem RHB 9053. Postanowieniem z dnia 5 grudnia 2001 r. Sąd Rejonowy dla
Wrocławia – Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisał Spółkę do Rejestru
Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000066712.
Na 31 grudnia 2021 r. TOYA S.A. posiada jeden oddział - w Nadarzynie.
Spółka posiada numer identyfikacji REGON: 932093253, oddział w Nadarzynie posiada nr REGON: 932093253-00031.
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności
Podstawowym obszarem działalności TOYA S.A. jest import i dystrybucja artykułów przemysłowych,
w tym w szczególności elektronarzędzi i narzędzi ręcznych dla profesjonalistów i do domowego użytku. Działalność Spółki
obejmuje dystrybucję towarów, których głównymi producentami i dostawcami są firmy położone na terenie Chin. Od
wielu lat Spółka realizuje strategię ekspansji na rynki międzynarodowe. Skupia się przede wszystkim na rynkach Europy
Środkowej, Południowej i Wschodniej (Rumunia, Węgry, Czechy, Niemcy, kraje bałkańskie, Rosja, Litwa, Ukraina, Białoruś,
Mołdawia). Ponadto w 2003 r. została utworzona spółka zależna - TOYA Romania S.A., która zajmuje się sprzedażą
narzędzi i elektronarzędzi na terenie Rumunii. Asortyment towarowy oraz oferowane marki są identyczne do
oferowanych w Polsce. W 2008 r. utworzona została spółka Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd. zlokalizowana w Chinach.
Jednostka ta zajmuje się dystrybucją narzędzi i elektronarzędzi marki YATO na terenie Chin oraz rynkach zagranicznych
nieobsługiwanych przez TOYA S.A. W 2019 utworzona została Spółka Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd. z siedzibą w Baibu Town
w Chinach, której podstawowym przedmiotem działalności jest również działalność handlowa zarówno na rynku lokalnym
jak i w eksporcie. Przeważająca część działalności spółek Yato Tools (Shanghai) oraz Yato Tools (Jiaxing) polega na
zarzadzaniu łańcuchem dostaw do spółek w Polsce i Rumunii.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Toya S.A. jest jednostką dominująca w Grupie Kapitałowej TOYA S.A.
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 26 stycznia 2022 r. Zarząd pracował w następującym składzie:
• Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu
• Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
9
Po zakończeniu roku obrotowego, w dniu 27 stycznia 2022 r. Rada Nadzorcza powołała pana Roberta Borysa do
pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu. Od tego dnia do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji
Zarząd pracował w następującym składzie:
• Grzegorz Pinkosz Prezes Zarządu
• Maciej Lubnauer Wiceprezes Zarządu
• Robert Borys Wiceprezes Zarządu
W okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 r. oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji
Rada Nadzorcza pracowała w następującym składzie:
• Piotr Mondalski Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Jan Szmidt Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Dariusz Górka Członek Rady Nadzorczej
• Michał Kobus Członek Rady Nadzorczej
• Grzegorz Maciąg Członek Rady Nadzorczej
• Wojciech Bartłomiej Papierak Członek Rady Nadzorczej
• Beata Szmidt Członek Rady Nadzorczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Dane
porównawcze prezentowane są:
• według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej,
• za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z wyniku finansowego i innych
całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale
własnym.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało przez Zarząd
zatwierdzone do publikacji 24 marca 2022 r.
Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku,
które dnia 24 marca 2022 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego
przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile
nie podano inaczej.
2.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej „MSSF”) oraz interpretacjami,
wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (zwaną
dalej „UE”).
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z tymi standardami MSSF oraz Interpretacjami Komitetu
ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej „KIMSF”), które zostały wydane i
obowiązywały na dzień sprawozdawczy 31 grudnia 2021 r.
Zasady opisane poniżej były stosowane w sposób ciągły we wszystkich zaprezentowanych okresach, za wyjątkiem
przyjęcia nowych i zmienionych standardów od 1 stycznia 2021 r., które zostały opisane poniżej.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
10
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych.
Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości.
Zagadnienia, w odniesieniu do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone lub takie, przy
których założenia i szacunki są istotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego, ujawnione są w nocie 4.
Kontynuacja działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
2.2 Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie finansowe Spółki
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o MSSF UE wydane i obowiązujące na dzień sprawozdawczy
31 grudnia 2021 r.
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej Standardami oraz
Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
a) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2021
• Zmiany do MSSF 16 Leasing Ulgi w czynszach związane z Covid-19
Zmiany pozwalają leasingobiorcom aby nie dokonywać oceny czy ulgi w czynszach związane z Covid-19 stanowią
modyfikację umów leasingu. Zatem, przy spełnieniu odpowiednich warunków, leasingobiorcy którzy zastosują
praktyczne rozwiązanie, ujmą otrzymane do dnia 30 czerwca 2021 r. ulgi w czynszach w zysku lub stracie w okresie
kiedy ulga została przyznana. Przy braku praktycznego rozwiązania ujęcie ulgi nastąpiłoby w zysku i stracie w okresie
obowiązywania umowy leasingowej.
Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki ponieważ Spółka nie otrzymała ulg w czynszach
związanych z Covid-19
• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty Finansowe, MSR 39 Instrumenty Finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty
Finansowe: Ujawnienie Informacji MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe oraz MSSF 16 Leasing: Reforma
wskaźnika referencyjnego stopy procentowej
Celem zmian jest ułatwienie jednostkom dostarczenia użytkownikom sprawozdań finansowych oraz pomoc
jednostkom przygotowującym sprawozdania finansowe zgodne z MSSF użytecznych informacji w sytuacji gdy w
związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej następuje zmiana umownych przepływów pieniężnych lub powiązań
zabezpieczających. Zmiany przewidują praktyczne rozwiązanie dla niektórych zmian umownych przepływów
pieniężnych oraz zwolnienie dla pewnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń.
Powyższa zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
• Zmiany do MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe
Zmiany wydłużają okres czasowego zwolnienia z zastosowania MSSF 9 Instrumenty Finansowe o dwa lata do okresów
rocznych zaczynających się 1 stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia z pierwszym zastosowaniem MSSF 17 Umowy
Ubezpieczeniowe który zastępuje MSSF 4 Umowy Ubezpieczeniowe
Powyższa zmiana nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
11
b) Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały
wcześniej zastosowane przez Spółkę
Standardy i Interpretacje - zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych
rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
Ewentualny wpływ na sprawozdanie
finansowe
Zmiany do MSSF 3 Połączenia
Przedsięwzięć, MSR 16 Rzeczowe
Aktywa Trwałe, MSR 37 Rezerwy,
Zobowiązania Warunkowe oraz Aktywa
Warunkowe oraz Zmiany do
Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej 2018-
2020 (wszystkie wydane 14 maja 2020
r.)
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r.
lub później, wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
Pakiet zmian zawiera trzy zmiany do standardów:
• aktualizuje odniesienie w MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć
do Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji
sprawozdań finansowych bez zmiany wymogów
księgowych ujmowania połączeń przedsięwzięć,
• wyklucza możliwość pomniejszenia kosztu wytworzenia
rzeczowych aktywów trwałych o kwoty otrzymane ze
sprzedaży produktów wyprodukowanych w okresie, kiedy
jednostka przygotowuje składnik rzeczowych aktywów
trwałych do zamierzonego wykorzystania. Takie przychody
ze sprzedaży oraz związane z nimi koszty powinny zostać
ujęte w rachunku zysków i strat okresu (MSR 16),
• wyjaśnia jakie koszty wywiązania się z zobowiązań
umownych jednostka uwzględnia przy dokonywaniu oceny
czy dana umowa będzie rodziła obciążenia (MSR 37).
Pakiet zawiera również Zmiany do Międzynarodowych
Standarów Sprawozdawczości Finansowej 2018-2020, które
zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują zapisy standardów w
zakresie MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9
Instrumenty Finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz przykładów
ilustrujących do MSSF 16 Leasing.
Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany
miały znaczący wpływ na
sprawozdanie finansowe Jednostki.
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe
(wydany 18 maja 2017 r.); w tym
Zmiany do MSSF 17 (wydane 25
czerwca 2020 r.)
(Obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
lub później, zastosowanie
prospektywne, wcześniejsze
zastosowanie jest dozwolone)
MSSF 17 zastępuje tymczasowy standard MSSF 4 który został
wprowadzony w 2004 roku. MSSF 4 dawał jednostkom
możliwość kontynuowania ujmowania umów
ubezpieczeniowych według zasad rachunkowości
obowiązujących w krajowych standardach rachunkowości, co w
rezultacie oznaczało stosowanie wielu różnych rozwiązań.
MSSF 17 rozwiązuje kwestię braku porównywalności wynikającą
z zastosowania MSSF 4 poprzez wymóg spójnego ujmowania
wszystkich umów ubezpieczeniowych. Zobowiązania wynikające
z umów będą ujmowane w wartościach bieżących, zamiast
kosztu historycznego.
Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany
miały znaczący wpływ na
sprawozdanie finansowe Jednostki.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja
Sprawozdań Finansowych oraz MSSF-
stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w
zakresie zasad rachunkowości (wydane
12 lutego 2021 r.)
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
lub później, wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
Zmiany do MSR 1 precyzują zakres ujawnień znaczących zasad
(polityk) rachunkowości w sprawozdaniu finansowym jednostki.
Zgodnie z wprowadzonymi zmianami jednostka powinna
ujawniać w sprawozdaniu finansowym jedynie istotne zasady
rachunkowości zamiast znaczących zasad (polityki)
rachunkowości.
Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany
miały znaczący wpływ na
sprawozdanie finansowe Jednostki.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
12
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
Ewentualny wpływ na sprawozdanie
finansowe
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów:
Definicja wartości szacunkowych
(wydany 12 lutego 2021 r.)
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
lub później, wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
Zmiany wprowadzają definicję wartości szacunkowych jako kwot
pieniężnych ujętych w sprawozdaniu finansowym, które są
przedmiotem niepewności pomiaru oraz doprecyzowują
powiązanie pomiędzy zasadami rachunkowości a wartościami
szacunkowymi, wskazując, że jednostka opracowuje wartości
szacunkowe by zrealizować cele wskazane w zasadach
rachunkowości.
Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany
miały znaczący wpływ na
sprawozdanie finansowe Jednostki.
Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE
Standardy i Interpretacje
Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości
Ewentualny wpływ na sprawozdanie
finansowe
Zmiany do MSR 1 Prezentacja
sprawozdań finansowych: Klasyfikacja
zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe oraz Klasyfikacja
zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe - odroczenie daty
wejścia w życie (wydane odpowiednio
23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.)
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
lub później, wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
Zmiany doprecyzowują, że prezentacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe powinna być uzależniona
jedynie od istnienia na dzień sprawozdawczy prawa jednostki do
odroczenia uregulowania (prolongaty) danego zobowiązania na
okres co najmniej 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego oraz od
spełnienia warunków realizacji takiej prolongaty na dzień
bilansowy. Na powyższą prezentację nie mają wpływu intencje
ani oczekiwania kierownictwa jednostki co do skorzystania z
tego prawa bądź co do terminu, w jakim miałoby to nastąpić.
Zmiany dostarczają również wyjaśnień co do zdarzeń, które
uznaje się za uregulowanie zobowiązań.
Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany
miały znaczący wpływ na
sprawozdanie finansowe Jednostki.
Zmiany do MSR 12 Podatek
dochodowy: Podatek odroczony
dotyczący aktywa oraz zobowiązania
ujętego w wyniku pojedynczej
transakcji (wydane 7 maja 2021 r.)
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
lub później, wcześniejsze zastosowanie
jest dozwolone)
Zmiany zawężają zakres możliwości zastosowania wyłączenia z
ujęcia podatku odroczonego i wskazują, że nie można
zastosować takiego wyłączenia do transakcji, w przypadku
których jednostka ujmuje zarówno składnik aktywów, jak i
zobowiązanie skutkujące jednoczesnym ujęciem
kompensujących się dodatnich oraz ujemnych różnic
przejściowych. W konsekwencji jednostka powinna ująć
zarówno aktywo, jak i rezerwę z tytułu podatku odroczonego w
związku z różnicami przejściowymi powstałymi z tytułu
początkowego ujęcia umów leasingu i zobowiązań z tytułu
likwidacji składnika aktywów.
Nie oczekuje się, aby powyższe Zmiany
miały znaczący wpływ na
sprawozdanie finansowe Jednostki.
Zmiany do MSSF 17 Umowy
Ubezpieczeniowe: Pierwsze
zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 –
dane porównawcze (wydane 9 grudnia
2021)
(Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.
lub później)
Zmiana wprowadza nową opcję zastosowania MSSF 17 po raz
pierwszy w celu zmniejszenia złożoności operacyjnej i
niedopasowania księgowego w danych porównawczych
pomiędzy zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych
oraz powiązanymi aktywami finansowymi na moment
zastosowania MSSF 17 po raz pierwszy. Zmiana pozwala na
prezentację danych porównawczych w zakresie aktywów
finansowych w sposób bardziej spójny z MSSF 9 Instrumenty
Finansowe.
Jednostka nie oczekuje, aby Standard
miał znaczący wpływ na jej
sprawozdanie finansowe ponieważ
Jednostka nie działa w branży
ubezpieczeniowej.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną
wpływu wprowadzenia powyższych standardów oraz zmian standardów na stosowane przez Spółkę zasady (politykę)
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
13
rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych, jednak Zarząd nie przewiduje, aby
wprowadzenie pozostałych standardów oraz zmian standardów miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady
(politykę) rachunkowości.
2.3 Udziały w jednostkach zależnych
Udziały w jednostkach, gdzie Spółka sprawuje kontrolę są ujmowane według ceny nabycia.
Ocena inwestycji w spółki zależne pod kątem utraty wartości ma miejsce, kiedy istnieją przesłanki wskazujące na to, że
nastąpiła utrata wartości lub odpis z tytułu utraty wartości dokonany w latach poprzednich już nie jest wymagany lub
uległ zmniejszeniu.
2.4 Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Informacje o segmentach operacyjnych są przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do celów
sprawozdawczości wewnętrznej dostarczanej Zarządowi Spółki, który jest odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę
wyników segmentów. Kwoty przedstawione w sprawozdawczości wewnętrznej są mierzone zgodnie z zasadami
stosowanymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF UE.
2.5 Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Waluta funkcjonalna
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych
polskich będących walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny księgowej aktywów i zobowiązań
pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje per saldo w pozostałych
przychodach lub pozostałych kosztach operacyjnych.
Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień kończący okres
sprawozdawczy według średniego kursu dla danej waluty obowiązującego na ten dzień.
Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane
według średniego kursu obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Niepieniężne pozycje ze sprawozdania z sytuacji
finansowej wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według średniego kursu
obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej.
2.6 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego
o zakumulowane odpisy amortyzacyjne i ewentualne zakumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku, obciążenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku
importu) oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do
używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku i wyładunku. Rabaty, upusty oraz inne podobne zmniejszenia
i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.
Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych
przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia kiedy składnik
majątkowy jest dostępny do użytkowania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz
podatek akcyzowy.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
14
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów
trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane
z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Koszty remontów i utrzymania środków trwałych są
ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych za wyjątkiem gruntów oraz środków trwałych
w budowie, przez oszacowany okres ich użytkowania przy zastosowaniu metody amortyzacji liniowej oraz przy
uwzględnieniu wartości rezydualnej, o ile jest ona istotna. W poszczególnych grupach stosowane są następujące okresy
użytkowania:
• budynki i budowle od 10 do 40 lat
• urządzenia techniczne i maszyny od 2 do 10 lat
• środki transportu od 2 do 10 lat
• pozostałe środki trwałe od 2 do 20 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych (o ile
nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana. Zmiany Spółka ujmuje jako zmiany szacunków księgowych
i odnosi w wynik finansowy odpowiednio w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunków i okresach kolejnych.
Znaczące komponenty środków trwałych amortyzowane są zgodnie z oszacowanym okresem użytkowania danego
komponentu.
Zyski lub straty ze sprzedaży / likwidacji pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między
przychodami ze sprzedaży a wartością księgową tych pozycji i ujmuje się je w wyniku finansowym.
Środki trwałe w budowie wyceniane są według cen nabycia lub w wysokości kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość środków trwałych w budowie
powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego w celu ich finansowania.
2.7 Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają
przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w wyniku finansowym
w momencie poniesienia.
Okres i metoda amortyzacji weryfikowane są na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany Spółka ujmuje jako zmiany
szacunków księgowych i odnosi do wyniku finansowego odpowiednio w okresie, w którym ma miejsce zmiana stawek
amortyzacyjnych i w okresach kolejnych.
Amortyzację wylicza się przez oszacowany okres użytkowania składników wartości niematerialnych, przy zastosowaniu
metody amortyzacji liniowej. Przyjęte stawki amortyzacji, stosowane dla wartości niematerialnych wynoszą:
• znaki towarowe 10 lat
• licencje i oprogramowanie od 1 do 20 lat
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
15
2.8 Leasing
a) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik
aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu,
pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek
aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych
zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych
zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka
nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa
z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres
użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji.
b) Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe
opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne rabaty leasingowe (zachęty), zmienne opłaty, które zależą
od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty
leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie
przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano
możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są
ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu
rozpoczęcia leasingu. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu
odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z
tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu lub zmiany zasadniczo stałych opłat
leasingowych.
c) Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu
(tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka
stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej
wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako
koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
2.9 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że
mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że
przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła
utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne („OWSP”) odpowiada wartości
godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki
pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla
poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które
w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość księgowa
składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu
do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Odpis alokowany jest w pierwszej kolejności do wartości firmy, a następnie pro-rata
do pozostałych aktywów tego OWSP.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
16
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które
odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis
aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów
lub OWSP jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość
odzyskiwalną tego składnika aktywów lub OWSP.
2.10 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania są kapitalizowane (o ile nie są nieznaczne) jako
część kosztu nabycia odpowiednio środków trwałych i wartości niematerialnych aż do momentu, w którym aktywa te są
dostępne do zamierzonego użytkowania.
2.11 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według wartości godziwej zapłaty
powiększonej o koszty transakcyjne, z wyjątkiem aktywów finansowych wykazywanych w wartości godziwej przez wynik
finansowy, w przypadku których koszty transakcyjne odnoszone są do wyniku finansowego. Transakcje zakupu i sprzedaży
instrumentów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzenia (zawarcia) transakcji. Należność z tytułu dostaw i usług
bez znaczącego elementu finansowania wycenia się początkowo w cenie transakcyjnej w momencie jej powstania.
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu
wygasły lub prawa te zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z
tytułu ich własności. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu posiadania
aktywa, aktywo wyłącza się z ksiąg rachunkowych z chwilą utraty kontroli przez Spółkę nad danym aktywem.
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
a) wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
b) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
c) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody;
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz
warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i
tylko wtedy, gdy zmienia się model biznesowy zarządzania tymi aktywami.
a) aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i
odsetek są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Do tej kategorii Spółka zalicza należności handlowe oraz środki
pieniężne. Przychody z tytułu odsetek (w przypadku należności o terminie spłaty powyżej 1 roku) oblicza się metodą
efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody finansowe” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty
wartości należności handlowych ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w nocie 2.12 i prezentuje w
kosztach sprzedaży.
Na 31 grudnia 2021 oraz 2020 r. Spółka nie posiada aktywów zaliczanych do pozostałych kategorii, tj. (ii) wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy oraz (iii) wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
17
2.12 Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka przeprowadza analizę indywidualną oraz grupową należności handlowych pod kątem ich utraty wartości.
Należności analizowane są indywidualnie w przypadku, kiedy istnieją obiektywne dowody utraty wartości, które mogą
mieć negatywny wpływ na wysokość przyszłych przepływów. Do istotnych obiektywnych przesłanek należą np.
wystąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, poważne problemy finansowe dłużnika, istotne przeterminowanie
płatności.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych analizowanych grupowo, które nie mają znaczącego elementu
finansowania, Spółka stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w
wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia.
Spółka stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych okresów
przeterminowania.
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa
charakterystyki ryzyka kredytowego (wyodrębnione zostały grupy zgodnie z kanałami dystrybucji - należności od klientów
eksportowych, sieciowych, hurtowych i indywidualnych). W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia
zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 3 lata.
Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów:
• niewymagalne;
• przeterminowane do 30 dni;
• przeterminowane od 30 do 60 dni;
• przeterminowane od 60 do 90 dni;
• przeterminowane powyżej 90 dni.
W celu określenia współczynnika niewypełnienia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania wykorzystuje się dane
historyczne odnośnie należności przekazanych na drogę sądową oraz spisanych a także dane odnośnie udziału
otrzymanych płatności w poszczególnych przedziałach wiekowania. Uwzględniony został również wpływ ubezpieczenia
należności oraz czynników przyszłych na kwotę strat kredytowych.
Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane o
wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału
analizy wiekowej.
2.13 Zapasy
Zapasy obejmują towary oraz aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów.
Zapasy wyceniane są po cenie nabycia nie wyższej niż cena sprzedaży netto.
Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do
zakończenia produkcji oraz koszty dokonania sprzedaży.
Rozchód zapasów wycenia się według cen przeciętnych, to jest ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danej pozycji
towarowej.
Spółka szacuje wartość zapasów z tytułu spodziewanych zwrotów, tj. wartość towarów, dla których spodziewa się zwrotu
od klientów zgodnie z prawem ujętym w umowie lub przewidzianym przez prawo (patrz polityka w zakresie
rozpoznawania przychodów, nota 2.21), na podstawie danych historycznych obejmujących poziom zwrotów z 3
poprzednich lat w stosunku do przychodów ze sprzedaży. Szacowana wartość tych zapasów zmniejsza wartości
sprzedanych towarów.
Odpis na zapasy jest kalkulowany na bazie rotacji poszczególnych towarów, tzn. na podstawie proporcji wielkości zapasu
i ilości sprzedanego towaru w ciągu ostatnich 12 miesięcy. Odpisem objęte są pozycje, których zapas przekracza
przewidywaną 2-letnią sprzedaż. Kalkulacja obejmuje towary, które są w stałej ofercie Spółki ze względu na konieczność
uzyskania wiarygodnych danych historycznych w zakresie rzeczywistych danych w dłuższym okresie. Nowe produkty są
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
18
wyłączone z kalkulacji z uwagi na wymagany okres wprowadzenia produktu na rynek i brak w związku z tym
wystarczających danych do analizy.
Odpisy aktualizujące zapasy ujmowane są w koszcie własnym sprzedaży.
2.14 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i
w kasie oraz krótkoterminowe aktywa finansowe o dużej płynności o pierwotnym okresie zapadalności
nieprzekraczającym trzech miesięcy, łatwo wymienialne na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na
nieznaczne ryzyko zmiany wartości godziwej.
2.15 Kapitały
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami
prawa oraz postanowieniami statutu.
Rodzaje kapitałów własnych:
• kapitał podstawowy (akcyjny) Spółki wykazuje się w wartości nominalnej określonej w statucie i wpisanej
w rejestrze sądowym,
• kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną wykazuje się w wartości otrzymanych
wpływów z emisji akcji w kwocie przekraczającej wartość nominalną wyemitowanych akcji, pomniejszony
o koszty transakcyjne związane z emisją.
• kapitał rezerwowy obejmuje kapitał utworzony na skup akcji własnych oraz inne kapitały rezerwowe
utworzone na podstawie uchwały WZA
• pozostałe kapitały obejmują zyski i straty aktuarialne powstałe przy wycenie aktuarialnej rezerw na
świadczenia emerytalne i podobne,
• zyski zatrzymane utworzone z podziału wyniku finansowego na kapitał zapasowy, niepodzielonego wyniku
finansowego, oraz zysku (straty) netto za okres, którego dotyczy sprawozdanie finansowe.
Koszty transakcyjne dotyczące publicznej emisji akcji odnoszone są do kapitału własnego i pomniejszają nadwyżkę
wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji w momencie emisji akcji. Koszty transakcyjne dotyczące skupu akcji
pomniejszają kapitał rezerwowy utworzony zgodnie z uchwałą WZA na ten cel.
2.16 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych
W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty
transakcyjne, a po początkowym ujęciu wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej.
2.17 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług początkowo ujmuje się w wartości godziwej, a następnie, o ile dyskonto byłoby
istotne, wycenia według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
Pozostałe zobowiązania obejmują potencjalne zobowiązanie z tytułu zwrotów towarów dokonywanych przez klientów z
prawem ujętym w umowie lub przewidzianym przez prawo (patrz polityka w zakresie rozpoznawania przychodów, nota
2.21). Wartość tego zobowiązania jest szacowana na podstawie danych historycznych obejmujących poziom zwrotów z 3
poprzednich lat w stosunku do przychodów ze sprzedaży. Jednocześnie Spółka ujmuje szacowaną wartość zapasów, którą
klienci mogą zwrócić i ujmuje ją w pozycji zapasy oraz jako zmniejszenie wartości sprzedanych towarów (patrz nota 2.13).
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
19
Na podstawie przepisów Parlamentu Europejskiego oraz obowiązujących ustaw m.in. o zużytym sprzęcie elektrycznym i
elektronicznym Spółka, jako podmiot wprowadzający do obrotu sprzęt elektryczny i elektroniczny, baterie i akumulatory,
opakowania oraz produkty tj. oleje czy opony, obowiązuje Rozszerzona Odpowiedzialność Producenta, w ramach której
odpowiedzialność producenta za produkt obowiązuje do momentu powstania odpadu. W związku z tym, na podstawie
polskich przepisów Spółka musi zapewnić m.in. minimalne poziomy recyklingu oraz odzysku odpadów powstających z
wprowadzonych przez siebie produktów. Spółka realizuje ten obowiązek poprzez zawarcie umowy z Organizacją Odzysku.
Koszty wynikające z tej umowy rozpoznawane są w całym okresie oraz rozliczane na koniec roku obrotowego po
otrzymaniu ostatecznej faktury.
2.18 Podatek bieżący i odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący oraz podatek odroczony.
• Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.
• Podatek odroczony
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w odniesieniu do różnic przejściowych
pomiędzy wartościami księgowymi aktywów i zobowiązań a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości
zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych i odliczenie strat
podatkowych. Aktywa ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego,
w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia
podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Wysokość aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego, które będą obowiązywać w momencie realizacji aktywów lub powstania zobowiązania.
Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostały skompensowane, gdyż na tym poziomie
spełnione są kryteria MSR 12 „Podatek dochodowy” dotyczące kompensowania aktywów i zobowiązań z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych powstałych na inwestycjach w jednostki zależne, za wyjątkiem
przypadku, gdy Spółka kontroluje odwracanie tych różnic i jest prawdopodobne, że różnice te nie odwrócą się w dającej
się przewidzieć przyszłości.
2.19 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
• Program świadczeń po okresie zatrudnienia – program określonych składek
Spółka uczestniczy w państwowym programie świadczeń po okresie zatrudnienia płacąc odpowiedni procent
wynagrodzenia brutto, jako składkę do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Program ten stanowi program określonych
składek. Płacone składki ujmowane są jako koszt w momencie poniesienia.
Spółka uczestniczy także od 2019 r. w programie Pracowniczych Planów Kapitałowych płacąc odpowiedni procent
wynagrodzenia brutto jako składkę. Program ten stanowi program określonych składek i płacone składki ujmowane są
jako koszt w momencie poniesienia.
• Program świadczeń po okresie zatrudnienia – program określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz
inne świadczenia
Zgodnie z Kodeksem Pracy i zakładowymi systemami i regulaminami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo
do odpraw pośmiertnych oraz odpraw emerytalnych. Odprawy pośmiertne są wypłacane jednorazowo rodzinie
pracownika w przypadku jego śmierci. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na
emeryturę. Program jest w całości finansowany przez Spółkę. Wysokość odpraw emerytalnych oraz pośmiertnych zależy
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
20
od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu
odpraw emerytalnych i odpraw pośmiertnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą.
Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczona przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń
jednostkowych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane,
z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego okres sprawozdawczy. Informacje
demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych
są rozpoznawane w wyniku finansowym, poza zyskami i stratami aktuarialnymi, które rozpoznawane są w innych
całkowitych dochodach.
2.20 Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejące zobowiązanie (prawne lub zwyczajowo oczekiwane)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego zobowiązania spowoduje konieczność
wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
Rezerwa jest ujmowana w wysokości wiarygodnego szacunku kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania
na dzień kończący okres sprawozdawczy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
W szczególności rezerwę tworzy się na przewidywane reklamacje na podstawie faktycznej ilości sprzedanych towarów w
ciągu ostatnich 12 miesięcy oraz ustalonego współczynnika awaryjności i średnich kosztów obsługi reklamacji. Parametry
niezbędne do kalkulacji są ustalane raz dla danego roku na podstawie danych z ostatnich 3 lat.
2.21 Rozpoznawanie przychodów
Przychody ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży, po
pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, spodziewane zwroty, rabaty i opusty. Spółka ujmuje przychody z umów z
klientami, gdy spełnione są poniższe warunki:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane;
• spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład
w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki);
• jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za
dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
W szczególności, zgodnie z powyższymi zasadami spółka ujmuje przychody ze sprzedaży towarów. Umowy z klientami
zawierają tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, więc przychód jest rozpoznawany w
określonym momencie. Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie towaru klientowi. Przekazanie kontroli nad składnikiem aktywów następuje w momencie
przekazania tego składnika aktywów klientowi.
Przychody ze sprzedaży towarów obejmują także usługi transportowe świadczone przez podmioty zewnętrzne, kiedy
Spółka organizuje i ponosi ryzyko w trakcie transportu.
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem rabatów,
w tym wynikających z osiągnięciem określonego poziomu obrotów. Zgodnie z MSSF 15, Spółka kalkuluje kwotę rabatów
należnych klientom i ujmuje je jako zmniejszenie przychodów ze sprzedaży oraz zobowiązanie z tytułu dostaw i usług.
Niektóre umowy z klientami zawierają prawo do zwrotu towarów. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, konsument ma
prawo do odstąpienia od umowy zakupu towaru zawartej na odległość w ciągu 14 dni od daty dostarczenia towaru. Prawo
to dotyczy klientów, którzy dokonują zakupów poprzez sklep internetowy toya24.pl oraz portale zakupowe. Ponadto
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
21
Spółka udziela niektórym swoim klientom prawa do zwrotu zakupionych towarów w ograniczonym czasowo zakresie.
Spółka szacuje potencjalne zobowiązanie z tego tytułu i jeżeli jest istotna ujmuje ją jako zmniejszenie przychodów ze
sprzedaży oraz zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów, w pozycji „zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania” (nota 2.17). Jednocześnie Spółka ujmuje szacowaną wartość zapasów, którą klienci mogą
zwrócić i ujmuje ją w zapasach w pozycji aktywów z tytułu spodziewanych zwrotów oraz jako zmniejszenie wartości
sprzedanych towarów (nota 2.13).
2.22 Dywidendy
Zobowiązanie do wypłaty dywidendy rozpoznawane jest w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do jej otrzymania.
3. Waluty przyjęte do sporządzenia sprawozdania finansowego
Do wyceny pozycji ze sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy:
Waluta
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
1 EUR
4,5994
4,6148
1 USD
4,0600
3,7584
1 CNY
0,6390
0,5744
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Oszacowania i osądy poddawane są nieustannej weryfikacji. Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia
sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizie i
przewidywaniach odnośnie przyszłych zdarzeń, które zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, w danej sytuacji wydają się
zasadne.
Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe
z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące
ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości księgowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub
kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
• Ujmowanie przychodów – wynagrodzenie zmienne oraz zwroty
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem rabatów, w tym
wynikających z osiągnięciem określonego poziomu obrotów.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę
wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i
zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim
istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Spółka
w ciągu roku szacuje potencjalne zobowiązanie z tytułu udzielonych rabatów i jeżeli jest istotne ujmuje je jako
zmniejszenie przychodów ze sprzedaży oraz zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Na koniec roku obrotowego rabaty w
istotnej części zostały rozliczone.
• Okresy użytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd Spółki ustala szacowany okres użytkowania oraz stawki amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych. Szacunki te
opierają się na prognozowanych okresach wykorzystania poszczególnych aktywów. Szacunek ten może ulegać istotnym
zmianom w wyniku pojawiających się na rynku nowych rozwiązań technologicznych, planów Zarządu Spółki lub
intensywności eksploatacji. Zarząd zwiększy lub obniży stawki amortyzacyjne, jeżeli okres użytkowania okaże się krótszy
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
22
lub dłuższy, niż pierwotnie przewidywano, oraz dokona aktualizacji wartości aktywów przestarzałych technicznie lub nie
strategicznych aktywów, których użytkowania zaprzestano.
Jeżeli rzeczywiste okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych byłyby krótsze o 10% od szacunków Zarządu,
amortyzacja aktywów trwałych byłaby wyższa na dzień 31 grudnia 2021 r. o 242 tys. zł (na 31 grudnia 2020 r. o 208 tys.
zł).
• Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony
Spółka posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony. Ustalając okres leasingu, Spółka określa okres
egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają
prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż
nieznaczące. Spółka ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi,
uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje
w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Spółka jako leasingobiorca, ani
leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i
jego okres stanowi okres wypowiedzenia.
• Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy
Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla niektórych umów leasingowych, dlatego przy wycenie
zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Spółka
musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki
niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
w podobnym środowisku gospodarczym.
• Rezerwy
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Zarząd Spółki dokonuje istotnych szacunków wysokości rezerw:
‐ rezerw na gwarancje i reklamacje – szacowaniu podlega poziom współczynnika awaryjności stosowanego
do kalkulacji zgodnie z polityką opisaną w nocie 2.20; Współczynnik ten został ustalony na podstawie
historycznie ponoszonych kosztów reklamacji i jest corocznie weryfikowany poprzez odniesienie do
rzeczywiście ponoszonych kosztów; szczegóły dotyczące wysokości rezerwy– patrz nota 21,
‐ innych rezerw wynikających ze zgłoszonych roszczeń wobec Spółki – szacowaniu podlega
prawdopodobieństwo wystąpienia konieczności zapłaty oraz wysokość potencjalnego roszczenia.
• Odpisy aktualizujące zapasy do wartości netto możliwej do uzyskania
Spółka ustalając wysokość odpisu aktualizującego zapasy analizuję rotację towarów. Szacowaniu podlega przeciętny
okres, w którym towar jest sprzedawany, a powyżej którego tworzony jest odpis zgodnie z polityką opisaną w nocie 2.13;
szczegóły dotyczące wysokości odpisu– patrz nota 11,
• Odpisy na oczekiwane straty kredytowe
Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności
handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie
podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat
kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości, zgodnie z polityką
opisaną w nocie 2.12. Szczegóły dotyczące wysokości odpisu – patrz nota 12.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
23
5. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym
ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp
procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program zarządzania ryzykiem Spółki skupia się
na minimalizowaniu jego potencjalnego wpływu na wyniki finansowe Spółki. Spółka nie wykorzystuje pochodnych
instrumentów finansowych w celu zabezpieczania się przed tymi zagrożeniami.
Zarząd ustala ogólne zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych dziedzin, takich jak ryzyko
kredytowe, czy inwestowanie nadwyżek płynności.
5.1 Ryzyko rynkowe
Ryzyko zmiany kursów walut
Obecnie Spółka dokonuje znaczących zakupów towarów u dostawców zagranicznych, w szczególności w Chinach, według
cen określonych w walutach obcych w tym w szczególności w CNY i USD. Struktura walutowa zobowiązań handlowych
została przedstawiona poniżej:
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
PLN
66%
47%
USD
26%
41%
CNY
8%
12%
RAZEM
100%
100%
Ponadto na 31 grudnia 2020 r. zobowiązania z tytułu nabycia udziałów były w całości denominowane w USD.
W ramach podpisanych umów kredytowych Spółka posiadała możliwość wykorzystania dostępnych kredytów w EUR i
USD. Na dzień 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów w walucie obcej.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. saldo środków pieniężnych w walucie obcej (CNY, EUR i USD) stanowiło 50% całego salda
środków pieniężnych (na 31 grudnia 2020 r. - 2%).
38% przychodów Spółki jest realizowane przez działalność eksportową, według cen określonych w walutach obcych,
głównie w USD. Na dzień 31 grudnia 2021 r. 46% całego salda należności z tytułu dostaw i usług stanowią należności
wyrażone w tej walucie (na 31 grudnia 2020 r. 33%).
Istnieje ryzyko, iż w przyszłości wahania kursów walut mogą mieć zarówno negatywny, jak i pozytywny wpływ na wyniki
finansowe Spółki. Spółka dotychczas nie wykorzystywała pochodnych instrumentów finansowych do zabezpieczenia się
przed skutkami przyszłych zmian kursów walut obcych. Poniżej przedstawiono wrażliwość wyniku finansowego brutto na
wzrost kursu poszczególnych walut na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. o 10%, przy pozostałych warunkach
niezmiennych. Wrażliwość jest ustalona w wyniku przeliczenia wpływu wyższego/niższego kursu na przeszacowanie sald
należności i zobowiązań handlowych oraz pozostałych wyrażonych w walutach.
Wzrost kursu walut o 10% na 31 grudnia 2021
USD
EUR
CNY
RAZEM
Należności handlowe i pozostałe
1 584
50
-
1 634
Zobowiązania handlowe i pozostałe
(850)
(2)
(268)
(1 120)
RAZEM wpływ na wynik 2021
734
48
(268)
514
Wzrost kursu walut o 10% na 31 grudnia 2020
USD
EUR
CNY
RAZEM
Należności handlowe i pozostałe
1 186
65
75
1 326
Zobowiązania handlowe i pozostałe
(913)
-
(261)
(1 174)
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów
(1 795)
-
-
(1 795)
RAZEM wpływ na wynik 2020
(1 522)
65
(186)
(1 643)
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
24
W ocenie Zarządu koncentracja ryzyka walutowego w zakresie podstawowej działalności operacyjnej jest niewielka,
ponieważ w znacznej mierze salda denominowane w walutach obcych się równoważą. Zobowiązanie z tytułu nabycia
udziałów denominowane w USD wykazuje istotną wrażliwość na zmiany kursu.
Ryzyko przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej z tytułu zmiany stopy procentowej
Na 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiadała oprocentowanych aktywów.
Polityka Spółki przewiduje wykorzystywanie kredytów bankowych o zmiennym oprocentowaniu. Naraża to Spółkę na
ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. Na dzień 31 grudnia 2021 r. wszystkie
zobowiązania z tytułu kredytów bankowych stanowią zobowiązania oprocentowane według zmiennej stopy procentowej
(podobnie na dzień 31 grudnia 2020 r.).
Spółka analizuje narażenie na ryzyko przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej z tytułu zmiany stopy procentowej.
Przeprowadza się symulację różnych scenariuszy, biorąc pod uwagę refinansowanie, odnawianie istniejących pozycji, i
finansowanie alternatywne. Na podstawie tych scenariuszy Spółka oblicza wpływ określonych zmian stóp procentowych
na wynik finansowy. Symulacje tworzy się dla zobowiązań, które stanowią największą pozycję narażoną na zmiany
oprocentowania.
Przedstawioną poniżej analizę wrażliwości na ryzyko przepływów pieniężnych z tytułu zmiany stopy procentowej
sporządzono w oparciu o instrumenty finansowe, które oparte są o zmienne stopy procentowe. Posiadane przez Spółkę
instrumenty finansowe oparte były o stopy WIBOR. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy
został obliczony jako iloczyn sald zobowiązań na 31 grudnia 2021 r. oraz założonego odchylenia dla stopy WIBOR.
+20 punktów bazowych
-20 punktów bazowych
Wpływ na wynik finansowy przed
opodatkowaniem
Wpływ na wynik finansowy przed
opodatkowaniem
Zobowiązania finansowe
Kredyty oparte o zmienną stopę
(194)
194
Razem rok 2021
(194)
194
+20 punktów bazowych
-20 punktów bazowych
Wpływ na wynik finansowy przed
opodatkowaniem
Wpływ na wynik finansowy przed
opodatkowaniem
Zobowiązania finansowe
Kredyty oparte o zmienną stopę
(63)
63
Razem rok 2020
(63)
63
Spółka nie wykorzystuje instrumentów pochodnych celem minimalizacji ryzyka przepływów pieniężnych oraz wartości
godziwej z tytułu zmiany stopy procentowej.
5.2 Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz
zaangażowań kredytowych w odniesieniu do klientów, co obejmuje również nierozliczone należności z tytułu dostaw i
usług.
Ryzyko kredytowe odnoszące się do środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych uznane jest przez
Zarząd za niewielkie, ponieważ Spółka współpracuje wyłącznie z instytucjami finansowymi o sprawdzonej reputacji, które
posiadają ratingi o wysokiej wiarygodności (Bank Handlowy w Warszawie S.A., mBank S.A. i BNP Paribas Bank Polska S.A.)
W ocenie Zarządu, w odniesieniu do zaangażowań kredytowych u klientów Spółki koncentracja ryzyka kredytowego nie
jest znacząca. Obroty realizowane są przez 2 główne grupy klientów: sieci handlowe, a także odbiorców hurtowych (w
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
25
tym hurtownie i dystrybutorów). Spółka sprzedaje swoje towary w kraju oraz na rynki zagraniczne – głównie kraje Europy
Środkowej, Południowej i Wschodniej (Rosja, Rumunia, kraje bałtyckie, Węgry, Białoruś, Czechy, Niemcy, Ukraina).
Podział przychodów ze sprzedaży na grupy klientów i rynki przedstawiono w tabeli poniżej:
Udział w przychodach ze sprzedaży
2021
2020
Kraj – rynek hurtowy
42%
40%
Kraj – sieci
13%
16%
Kraj – sprzedaż detaliczna
7%
8%
Eksport
38%
36%
Suma
100%
100%
Sprzedaż do sieci realizowana jest poprzez największe sieci handlowe w Polsce. Zaangażowanie kredytowe w tej grupie
klientów nie jest równomiernie rozłożone. 2 kluczowe sieci realizują łącznie około 91% obrotów w ramach tego kanału
dystrybucji. Ryzyko kredytowe w odniesieniu do sieci handlowych jest oceniane przez Spółkę jako niewielkie, gdyż są to
zwykle odbiorcy o ugruntowanej pozycji rynkowej, wiarygodni i przejrzyści finansowo oraz z pozytywną historią spłat
zobowiązań.
W ramach kanału dystrybucji hurtowej Spółka współpracuje z kilkudziesięcioma dystrybutorami i odbiorcami hurtowymi
we wszystkich województwach oraz wieloma sklepami. W kanale hurtowym w 2021 r. oraz 2020 r. koncentracja
należności była na podobnym poziomie - 75% obrotów realizowane było w 2021 i 2020 r. przez 18 odbiorców. W
przypadku klientów hurtowych Spółka realizuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych
klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych, które ustalane są indywidualnie dla każdego kontrahenta w oparciu
o szczegółową analizę jego wyników finansowych, pozycji rynkowej i dyscypliny płatniczej oraz sytuacji w branży.
Wykorzystanie limitów kredytowych jest regularnie monitorowane. Realizacja transakcji wykraczającej poza przyznany
limit kredytowy jest możliwa jedynie po otrzymaniu autoryzacji ze strony upoważnionych osób zgodnie z wewnętrzną
procedurą kredytową.
Spółka obniża narażenie na ryzyko kredytowe poprzez ubezpieczenie należności z tytułu dostaw i usług w renomowanej
instytucji ubezpieczeniowej. Na 31 grudnia 2021 r. 58% należności z tytułu dostaw i usług było objętych ubezpieczeniem
(na 31 grudnia 2020 - 55%). Obejmuje to klientów, którym został przyznany indywidualny limit jak i klientów objętych
tzw. limitem automatycznym do kwoty określonej w umowie ubezpieczenia. Udział własny w zawartej umowie
ubezpieczeniowej jest typowy dla tego typu umów. Spółka ogranicza ryzyko kredytowe również poprzez wdrożenie
efektywnego systemu zarządzania ryzykiem zintegrowanym z systemem SAP, który wspiera utrzymywanie właściwej
dyscypliny płatniczej u odbiorców spółki. Należy też podkreślić, że dla części klientów, którzy nie mają stabilnej i
przewidywalnej sytuacji finansowej sprzedaż realizowana jest na przedpłatę.
Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usług wraz z informacją na temat należności przeterminowanych
zaprezentowano w nocie 12.
Jakość kredytową aktywów finansowych, które nie są przeterminowane ani nie utraciły wartości, można oszacować
poprzez odniesienia do zewnętrznych ratingów kredytowych lub do historycznych informacji o opóźnieniach kontrahenta
w spłacie. Środki pieniężne zgromadzone są w bankach mających rating BBB oraz A- (agencja ratingowa EuroRating). W
odniesieniu do należności handlowych, Spółka nie posiada zewnętrznych ratingów, lecz na bieżąco monitoruje opóźnienia
kontrahentów w spłacie.
Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe równe jest w przybliżeniu wartości księgowej należności z tytułu dostaw i
usług pomniejszonych o należności ubezpieczone oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Maksymalna ekspozycja
na ryzyko kredytowe wynosi na dzień 31 grudnia 2021 r. 13 866 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r. 15 111 tys. zł).
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
26
5.3 Ryzyko utraty płynności
Zarząd Spółki uważa, że płynność jest wystarczająco zabezpieczona w dającej się przewidzieć przyszłości. Polityka
zarządzania ryzykiem utraty płynności jest ostrożna i polega na utrzymywaniu odpowiedniego poziomu środków
pieniężnych oraz zapewnienia możliwości wykorzystania uruchomionych limitów kredytowych. Kierownictwo monitoruje
poziom zobowiązań krótkoterminowych oraz majątku obrotowego oraz bieżące przepływy środków pieniężnych Spółki.
Istotny wzrost wartości zapasów jest zgodny z przyjętą polityką zarządzania płynnością i umożliwia zapewnienie ciągłości
sprzedaży w przypadku wystąpienia opóźnień w łańcuchach dostaw.
Kluczowe pozycje analizowane dla celów monitorowania ryzyka utraty płynności są następujące:
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Aktywa obrotowe
320 391
218 794
Zobowiązania bieżące
147 167
90 949
2021
2020
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
(13 764)
105 751
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki, w podziale na przedziały wiekowe ustalone w oparciu o umowne przyszłe terminy płatności jednolite dla
poszczególnych grup zobowiązań. Kwoty przedstawione poniżej stanowią niezdyskontowane, umowne przepływy pieniężne.
Termin wymagalności
do 3 miesięcy
4-6 miesięcy
7-12 miesięcy
2-3 lata
4-5 lat
Ponad 5 lat
Razem
Kredyty
110
-
89 614
10 358
-
-
100 082
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
33 670
-
-
-
-
-
33 670
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 835
1 847
3 638
3 949
1 411
4 124
16 804
Zobowiązania z tytułu udzielonej gwarancji
529
-
-
-
-
-
529
Stan na 31 grudnia 2021 roku
36 144
1 847
93 252
14 307
1 411
4 124
151 085
Kredyty
8
-
27 361
4 406
-
-
31 775
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
24 507
-
-
-
-
-
24 507
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów
12 779
3 007
2 255
-
-
-
18 041
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 559
1 459
2 871
6 959
839
4 134
17 821
Zobowiązania z tytułu udzielonej gwarancji
483
-
-
-
-
-
483
Stan na 31 grudnia 2020 roku
39 336
4 466
32 487
11 365
839
4 134
92 627
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
28
5.4 Zarządzanie kapitałem
Zarząd Spółki definiuje kapitał jako posiadany kapitał własny Spółki. Utrzymywany kapitał własny spełnia wymogi
określone w Kodeksie Spółek Handlowych, brak jest innych nałożonych zewnętrznie prawnych wymogów kapitałowych.
Celem Spółki w zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania
działalności, tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych
zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Przyjętą zasadą jest także, aby aktywa trwałe były w pełni finansowane kapitałem własnym.
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Aktywa trwałe
89 523
90 076
Kapitał własny
245 336
203 871
Jednym z istotnych wskaźników z punktu widzenia zarządzania jest również wskaźnik kapitałów własnych rozumiany jako
stosunek kapitałów własnych do sumy aktywów.
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Kapitał własny
245 336
203 871
Suma aktywów
409 914
308 870
Wskaźnik kapitałów własnych
60%
66%
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka realizowała założony cel.
6. Instrumenty finansowe
Stan na 31 grudnia 2021
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
32 477
-
Środki pieniężne
1 229
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
-
33 705
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów
-
-
Kredyty
-
96 953
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
13 664
RAZEM
33 706
144 322
Stan na 31 grudnia 2020
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
34 366
-
Środki pieniężne
584
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
-
24 546
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów
-
17 946
Kredyty
-
31 501
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
14 528
RAZEM
34 950
88 521
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
29
Przychody oraz koszty ujęte w wyniku finansowym roku 2021 i 2020, odnoszące się do aktywów finansowych oraz
zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zostały zaprezentowane poniżej:
12 m-cy zakończone 31 grudnia 2021
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Przychody z tytułu odsetek
-
-
Koszty z tytułu odsetek
-
1 013
Zyski z tytułu różnic kursowych
3 820
3 915
Straty z tytułu różnic kursowych
(1 686)
(5 913)
Utworzenie odpisów aktualizujących
-
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
(65)
-
Ogółem zysk / (strata) netto
2 069
(985)
12 m-cy zakończone 31 grudnia 2020
Aktywa finansowe
Zobowiązania finansowe
Przychody z tytułu odsetek
-
-
Koszty z tytułu odsetek
-
1 237
Zyski z tytułu różnic kursowych
2 477
4 889
Straty z tytułu różnic kursowych
(2 599)
(1 954)
Utworzenie odpisów aktualizujących
476
-
Ogółem zysk / (strata) netto
354
4 172
Szacowanie wartości godziwej
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych w ocenie Spółki nie odbiega od ich wartości bilansowej, głównie ze
względu na krótki termin zapadalności. W przypadku długoterminowych zobowiązań finansowych wycenionych wg
zamortyzowanego kosztu Spółka wykorzystuje informacje o rynkowych stopach procentowych, stąd Spółka szacuje, że
wartość tych zobowiązań również nie odbiega istotnie od ich wartości godziwej.
7. Rzeczowe aktywa trwałe
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Grunty
2 907
2 907
Budynki i budowle
7 690
8 110
Urządzenia techniczne i maszyny
2 505
2 735
Środki transportu
93
149
Pozostałe
3 536
3 414
Razem
16 731
17 315
Rzeczowe aktywa trwałe nieprzyjęte do użytkowania
688
92
Razem rzeczowe aktywa trwałe
17 419
17 407
Poza rzeczowymi aktywami trwałym będącymi zabezpieczeniem kredytów obrotowych (nota 17) nie występują
ograniczenia w dysponowaniu rzeczowymi aktywami trwałymi, które są w posiadaniu Spółki.
W 2021 r. oraz 2020 r. Spółka nie aktywowała kosztów finansowania zewnętrznego ze względu na nieistotność tych kwot.
Na 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiada zobowiązań do poniesienia wydatków na rzeczowe aktywa trwałe.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Grunty
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Pozostałe
Środki trwałe nieprzyjęte
do użytkowania
Razem
Wartość początkowa
Stan na 1 stycznia 2021
2 907
13 163
6 789
1 186
9 453
92
33 590
Nabycie
-
-
-
-
421
1 785
2 206
Likwidacja
-
-
-
(520)
-
-
(520)
Reklasyfikacja
-
28
664
-
497
(1 189)
-
Stan na 31 grudnia 2021
2 907
13 191
7 453
666
10 371
688
35 276
Stan na 1 stycznia 2020
2 907
13 055
5 063
1 135
7 254
144
29 558
Nabycie
-
-
-
-
338
3 705
4 043
Likwidacja
-
-
(11)
-
-
-
(11)
Reklasyfikacja
-
108
1 737
51
1 861
(3 757)
-
Stan na 31 grudnia 2020
2 907
13 163
6 789
1 186
9 453
92
33 590
Umorzenie
Stan na 1 stycznia 2021
-
5 053
4 054
1 037
6 039
-
16 183
Amortyzacja za rok obrotowy
-
448
894
42
796
-
2 180
Zmniejszenia
-
-
-
(506)
-
-
(506)
Stan na 31 grudnia 2021
-
5 501
4 948
573
6 835
-
17 857
Stan na 1 stycznia 2020
-
4 624
3 344
989
5 345
-
14 302
Amortyzacja za rok obrotowy
-
429
720
48
694
-
1 891
Zmniejszenia
-
-
(10)
-
-
-
(10)
Stan na 31 grudnia 2020
-
5 053
4 054
1 037
6 039
-
16 183
Wartość bilansowa
Stan na 31 grudnia 2021
2 907
7 690
2 505
93
3 536
688
17 419
Stan na 31 grudnia 2020
2 907
8 110
2 735
149
3 414
92
17 407
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
31
8. Wartości niematerialne
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Licencje, prawa autorskie, koncesje i patenty w tym:
2 398
2 511
- oprogramowanie
2 398
2 511
Pozostałe - znaki towarowe i wzory przemysłowe
303
256
Razem
2 702
2 767
Wartości niematerialne przygotowywane do użytkowania
488
441
Razem wartości niematerialne i prawne
3 189
3 208
Nie występują wartości niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie.
Na wartościach niematerialnych nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń.
Wartości niematerialne przygotowywane do użytkowania obejmują licencje i oprogramowanie, które są w trakcie
wdrożenia. Nie stwierdzono utraty ich wartości.
W tabeli przedstawiono zmiany wartości niematerialnych:
Oprogramowanie
Znaki towarowe i
wzory przemysłowe
Wartości niematerialne
przygotowywane do
użytkowania
Razem
Wartość początkowa
Stan na 1 stycznia 2021
4 837
477
441
5 755
Nabycie
-
-
559
559
Reklasyfikacja
418
95
(513)
-
Stan na 31 grudnia 2021
5 255
572
487
6 314
Stan na 1 stycznia 2020
3 897
467
588
4 952
Nabycie
72
10
721
803
Reklasyfikacja
868
-
(868)
-
Stan na 31 grudnia 2020
4 837
477
441
5 755
Umorzenie
Stan na 1 stycznia 2021
2 326
221
-
2 547
Amortyzacja za rok obrotowy
531
48
-
579
Stan na 31 grudnia 2021
2 857
269
-
3 126
Stan na 1 stycznia 2020
1 924
180
-
2 104
Amortyzacja za rok obrotowy
402
41
-
443
Stan na 31 grudnia 2020
2 326
221
-
2 547
Wartość bilansowa
Stan na 31 grudnia 2021
2 398
303
488
3 189
Stan na 31 grudnia 2020
2 511
256
441
3 208
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
32
9. Aktywa z tytułu praw do użytkowania
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
1 821
1 820
Budynki
4 340
8 313
Urządzenia techniczne
1 978
640
Środki transportu
5 982
3 757
Razem
14 121
14 530
Poniżej przedstawiono zmiany w aktywach z tytułu praw do użytkowania:
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Razem
Wartość początkowa
Stan na 1 stycznia 2021
1 870
12 939
2 123
5 571
22 503
Nowe umowy leasingowe
27
-
1 775
3 808
5 610
Modyfikacja umów leasingowych
-
33
-
-
33
Zakończenie umowy
-
-
-
(1 262)
(1 262)
Stan na 31 grudnia 2021
1 897
12 972
3 898
8 117
26 884
Stan na 1 stycznia 2020
1 903
4 845
2 123
3 465
12 336
Nowe umowy leasingowe
-
5 876
-
1 715
7 591
Modyfikacja umów leasingowych
(33)
2 218
-
430
2 615
Zakończenie umowy
-
-
-
(39)
(39)
Stan na 31 grudnia 2020
1 870
12 939
2 123
5 571
22 503
Umorzenie
Stan na 1 stycznia 2021
50
4 626
1 483
1 814
7 973
Amortyzacja
26
4 006
437
1 555
6 024
Zakończenie umów
-
-
-
(1 234)
(1 234)
Stan na 31 grudnia 2021
76
8 632
1 920
2 135
12 763
Stan na 1 stycznia 2020
25
1 571
1 110
1 035
3 741
Amortyzacja
25
3 055
373
808
4 261
Zakończenie umów
-
-
-
(29)
(29)
Stan na 31 grudnia 2020
50
4 626
1 483
1 814
7 973
Wartość bilansowa
Stan na 31 grudnia 2021
1 821
4 340
1 978
5 982
14 121
Stan na 31 grudnia 2020
1 820
8 313
640
3 757
14 530
W 2021 r. Spółka zawarła następujące nowe umowy:
• umowa leasingu serwera zawarta na okres 5 lat w wyniku której ujęto aktywa z tytułu praw do używania o wartości
1 775 tys. zł
• umowa leasingu samochodów osobowych w zawarta na okres 3 lat w wyniku której ujęto aktywa z tytułu praw do
używania o wartości 2 259 tys. zł. Stopa dyskontowa wyniosła od 4,14% do 4,76%.
Ponadto przyjęto do użytkowania kolejne wózki widłowe o wartości początkowej 1 549 tys. zł w wyniku zawartej umowy
w 2020 r.
Informacja na temat zobowiązań z tytułu leasingu znajduje się w nocie 20.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
33
10. Inwestycje w jednostkach zależnych
Na 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Spółka posiadała udziały w następujących podmiotach:
Kraj
Charakterystyka
powiązania kapitałowego
% własności i
posiadanych praw
głosu
Wartość udziałów
31 grudnia 2021
Toya Romania S.A.
Rumunia
Jednostka zależna
99,99
1 885
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.
Chiny
Jednostka zależna
100,00
20 746
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.
Chiny
Jednostka zależna
100,00
30 353
52 984
31 grudnia 2020
Toya Romania S.A.
Rumunia
Jednostka zależna
99,99
1 885
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.
Chiny
Jednostka zależna
100,00
20 746
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.
Chiny
Jednostka zależna
100,00
30 353
52 984
W 2021 r. nie nastąpiły zmiany w posiadanych przez Spółkę udziałach.
Spółka nie zidentyfikowała przesłanek, które mogłyby wskazywać na utratę wartości posiadanych inwestycji.
Informacja o zmianach po zakończeniu roku obrotowego została przedstawiona w nocie 32.1.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych przedstawiono w tabeli poniżej (dane przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych).
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Kapitał własny
Zobowiązania
długoterminowe
Zobowiązania
krótkoterminowe
Przychody (*)
Koszty (**)
Zysk netto
2021
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.
25 533
99 730
47 598
24
77 641
384 193
(373 664)
10 529
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.
2 908
83 292
36 792
295
49 114
131 145
(129 117)
2 028
Toya Romania S.A.
17 419
43 729
32 815
11 784
16 550
76 194
(70 959)
5 235
RAZEM
45 860
226 751
117 205
12 103
143 305
591 532
(573 740)
17 792
2020
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.
5 775
44 780
14 750
-
35 806
88 178
(87 786)
392
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.
4 314
50 614
31 139
719
23 071
178 509
(173 729)
4 780
Toya Romania S.A.
19 180
38 012
28 132
13 005
16 056
56 947
(52 356)
4 591
RAZEM
29 269
133 406
74 021
13 724
74 933
323 634
(313 871)
9 763
(*) przychody obejmują: przychody ze sprzedaży towarów, pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe
(**) koszty obejmują: koszt sprzedanych towarów, koszty sprzedaży, koszty administracyjne, oczekiwane straty kredytowe, pozostałe koszty operacyjne, koszty finansowe oraz podatek dochodowy
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
35
11. Zapasy
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Towary w magazynie i w drodze
285 022
180 871
Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów
538
1 160
Zapasy razem (wartość bilansowa)
285 560
182 031
Odpis aktualizujący towary do wartości netto możliwej do uzyskania
1 384
1 604
Zapasy brutto
286 944
183 635
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość zapasów zostały przedstawione w tabeli poniżej:
2021
2020
Stan na 1 stycznia
1 604
1 828
Zwiększenie
-
Rozwiązanie
(220)
(224)
Stan na 31 grudnia
1 384
1 604
Odwrócenie odpisów aktualizujących zapasy dokonanych w bieżącym roku oraz dokonane w roku poprzednim odpisy
zostały ujęte w wyniku finansowym i zaprezentowane jako koszt własny sprzedanych towarów. Odwrócenie odpisów
wynikało ze zmniejszenia wartości tych zapasów, które zgodnie z polityką przyjęta przez Spółkę powinny zostać objęte
odpisem, głównie w wyniku ich sprzedaży.
12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
13 741
9 960
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych
20 722
26 458
Należności z tytułu dostaw i usług razem
34 463
36 418
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych
-
-
Pozostałe należności od jednostek pozostałych
38
167
Zaliczki zapłacone
175
958
Rozliczenia międzyokresowe
948
723
Razem należności brutto
35 624
38 266
Odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług
(1 986)
(2 051)
Odpis aktualizujący należności pozostałe
(36)
(36)
Razem należności netto
33 602
36 179
Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw, opisany w zasadach rachunkowości w nocie 2.12.
Przeciętny okres spłaty należności wynosi 22 dni.
W tabeli poniżej przedstawione zostały zmiany w wartości brutto należności z tytułu dostaw i usług.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
36
Należności
analizowane grupowo
Należności analizowane
indywidualnie
Razem
Stan na 1 stycznia 2021
32 343
4 075
36 418
Wzrost z tytułu sprzedaży
625 795
-
625 795
Odsetki i koszty procesowe
-
5
5
Należności indywidualnie sklasyfikowane jako zagrożone
(16)
16
-
Należności spłacone
(624 712)
(2 396)
(627 108)
Należności skompensowane
(1 037)
-
(1 037)
Inne zmiany, w tym wycena bilansowa
390
-
390
Stan na 31 grudnia 2021
32 763
1 700
34 463
Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług zostały przedstawione
w tabeli poniżej:
2021
2020
Stan na 1 stycznia
2 051
2 735
Wzrost
-
476
Wykorzystanie
-
(1 160)
Rozwiązanie
(65)
-
Stan na 31 grudnia
1 986
2 051
Zabezpieczenia ustanowione na należnościach zostały opisane w nocie 17.
Poniżej przedstawiona została struktura wiekowa należności wraz ze średnimi współczynnikami spodziewanej straty w
każdym z przedziałów wiekowania.
31 grudnia 2021
Razem
Bieżące
0-30 dni
31-60 dni
61-90 dni
powyżej 90 dni
Należności z tytułu dostaw i usług
na 31 grudnia 2021 brutto
34 463
30 968
1 768
37
5
1 685
Analiza grupowa – wartość brutto
32 766
30 968
1 768
37
5
(12)
współczynnik spodziewanej straty
1%-5%
2-10%
5%-25%
10%-50%
20%-100%
Spodziewana strata
(323)
(261)
(52)
(2)
(4)
(4)
Analiza indywidualna – wartość
brutto
1 697
-
-
-
-
1 697
Odpis aktualizujący dla klientów
analizowanych indywidualnie
(1 664)
-
-
-
-
(1 664)
Razem oczekiwane straty
kredytowe
(1 987)
(261)
(52)
(2)
(4)
(1 668)
Razem należności z tytułu dostaw
i usług netto
32 476
30 707
1 716
35
1
17
31 grudnia 2020
Razem
Bieżące
0-30 dni
31-60 dni
61-90 dni
powyżej 90 dni
Należności z tytułu dostaw i usług
na 31 grudnia 2020 brutto
36 418
31 117
1 312
(29)
(4)
4 022
Analiza grupowa – wartość brutto
32 343
31 117
1 312
(29)
(4)
(53)
współczynnik spodziewanej straty
1%-5%
2-10%
5%-25%
10%-50%
20%-100%
Spodziewana strata
(355)
(314)
(31)
(6)
-
(4)
Analiza indywidualna – wartość
brutto
4 075
-
-
-
-
4 075
Odpis aktualizujący dla klientów
analizowanych indywidualnie
(1 696)
-
-
-
-
(1 696)
Razem oczekiwane straty
kredytowe
(2 051)
(314)
(31)
(6)
-
(1 700)
Razem należności z tytułu dostaw
i usług netto
34 367
30 803
1 281
(35)
(4)
2 322
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
37
Analiza indywidualna przeprowadzana jest w stosunku do klientów, dla których zidentyfikowano przesłanki wskazane w
polityce opisanej w nocie 2.12, tj. najczęściej przeterminowanie powyżej 90 dni, które skutkuje przekazaniem klientów
do windykacji. Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla tej grupy klientów ustalany jest z uwzględnieniem
warunków ubezpieczenia, o ile klient ubezpieczeniu podlega, tj. odpis obejmuje wkład własny zgodnie z zawartą umową.
W ramach należności analizowanych indywidualnie cześć nieobjęta odpisem aktualizującym dotyczy należności
ubezpieczonych.
W stosunku do pozostałych klientów, analizowanych grupowo z wykorzystaniem macierzy rezerw, współczynniki
spodziewanej straty są ustalone odrębnie dla należności ubezpieczonych (dolne widełki przedziałów wykazanych w tabeli
powyżej) oraz nieubezpieczonych (główne widełki przedziałów).
13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Środki pieniężne w kasie i banku
1 229
584
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 229
584
Poza środkami pieniężnymi ujawnionymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka posiada wyodrębniony rachunek
bankowy dla środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, które prezentowane są w pozostałych należnościach
w kwocie netto ze zobowiązaniami wobec ZFŚS oraz należnościami z tytułu udzielonych pożyczek. Na 31 grudnia 2021 r.
środki te wynosiły 50 tys. zł a na 31 grudnia 2020 r. 66 tys. zł. Spółka może wykorzystywać te środki pieniężne jedynie w
sposób przewidziany prawem dla środków ZFŚS.
W wyniku wdrożenia mechanizmu podzielonej płatności (tzw. split payment) Spółka posiada rachunki bankowe VAT, na
które odbiorcy spółki mogą dokonywać wpłat swoich zobowiązań wobec TOYA S.A. w części dotyczącej podatku VAT.
Środki te mogą być wykorzystane jedynie na zapłatę przez Spółkę kwoty VAT ze swoich zobowiązań lub na uregulowanie
zobowiązań publiczno-prawnych. Na 31 grudnia 2021 r. wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT
wynosi 570 tys. zł (na 31 grudnia 2020 r.: 444 tys. zł). Zgodnie z osądem Zarządu, ograniczenia w dysponowaniu tymi
środkami wynikające z przepisów podatkowych nie wpływają na ich klasyfikację jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
ponieważ Spółka wykorzystuje je na bieżąco do regulowania zobowiązań krótkoterminowych z tytułu podatków.
Poza środkami na rachunkach bankowych VAT oraz ZFŚS, na 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Spółka nie posiada
innych środków pieniężnych o częściowo ograniczonej możliwości dysponowania.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
38
14. Objaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych
Uzgodnienie wartości zmian stanu poszczególnych składników między sprawozdaniem z sytuacji finansowej
i sprawozdaniem z przepływów pieniężnych:
Korekty
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021
Zmiana
bilansowa
Wycena środków w
walucie obcej
Straty
aktuarialne ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Zmiana
w sprawozdaniu
z przepływów
pieniężnych
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności
2 577
-
-
2 577
Zmiana stanu zapasów
(103 529)
-
-
(103 529)
Zmiana stanu rezerw
(9)
-
-
(9)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań
10 085
-
-
10 085
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 620
-
(19)
1 601
Zmiana stanu środków pieniężnych
645
-
645
Korekty
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020
Zmiana
bilansowa
Wycena środków w
walucie obcej
Straty
aktuarialne ujęte
w innych
całkowitych
dochodach
Zmiana
w sprawozdaniu
z przepływów
pieniężnych
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności
13 432
-
-
13 432
Zmiana stanu zapasów
15 554
-
-
15 554
Zmiana stanu rezerw
160
-
-
160
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań
9 596
-
-
9 596
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 404
-
(58)
1 346
Zmiana stanu środków pieniężnych
(2)
(1)
(3)
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
39
15. Kapitał podstawowy
Na 31 grudnia 2021 r. kapitał podstawowy wynosi 7 504 222,60 zł i składa się z 75 042 226 akcji
o wartości nominalnej 0,1 zł każda.
Akcje są w pełni opłacone. Strukturę własnościową i procent posiadanych akcji Spółki na dzień
31 grudnia 2021 r. na podstawie informacji przekazanych Spółce przez akcjonariuszy przedstawiono w tabeli poniżej:
Nazwa
Status
Liczba akcji
Typ akcji
Wartość
nominalna jednej
akcji w zł
Wartość
nominalna
akcji w zł
Struktura %
Jan Szmidt
osoba fizyczna
28 170 647
zwykłe, na okaziciela
0,1
2 817 064,70
37,54%
Romuald Szałagan
osoba fizyczna
9 652 290
zwykłe, na okaziciela
0,1
965 229,00
12,86%
Generali OFE
osoba prawna
5 001 147
zwykłe, na okaziciela
0,1
500 114,70
6,66%
Norges Bank
osoba prawna
3 779 325
zwykłe, na okaziciela
0,1
377 932,50
5,03%
Pozostali
- udział poniżej 5%
nie dotyczy
28 438 817
zwykłe, na okaziciela
0,1
2 843 881,70
37,91%
RAZEM
75 042 226
7 504 222,60
100,00%
16. Zyski zatrzymane i dywidendy przypadające na jedną akcję
W dniu 29 czerwca 2021 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki Toya S.A. zatwierdziło sprawozdanie finansowe
TOYA S.A. za 2020 r. oraz podjęło decyzję o wypłacie dywidendy w kwocie 21 762 tys. zł.
Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych z zysków zatrzymanych tworzony jest kapitał zapasowy, na którym gromadzi się
co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału
zakładowego tj. w przypadku Spółki kwoty 2 501 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 r. Kapitał ten jest wyłączony z podziału
między akcjonariuszy i może być użyty wyłącznie na pokrycie strat. Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r.
kapitał zapasowy z tego tytułu był utworzony w wymaganej kwocie.
Zyski zatrzymane na 31 grudnia 2021 r. stanowią wynik bieżącego roku oraz kapitał zapasowy utworzony z zysków z lat
poprzednich i mogą być przekazane na wypłatę dywidendy, poza kwotą wyłączoną z podziału wskazaną w akapicie
powyżej.
Dywidendy wypłacone przypadające na jedną akcję:
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia
12 miesięcy
zakończonych
31 grudnia
2021
2020
Dywidenda wypłacona
21 762
60 034
Liczba akcji zwykłych (w tysiącach sztuk) (*)
75 042
75 042
Dywidenda przypadająca na jedną akcję (zł)
0,29
0,80
Zarząd Spółki nie przedstawił propozycji podziału wyniku finansowego za rok 2021.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
40
17. Zobowiązania z tytułu kredytów
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, w tym:
96 953
31 501
- długoterminowe
10 049
4 360
- krótkoterminowe
86 904
27 141
W tabeli przedstawiono uzgodnienie zmian zadłużenia z tytułu kredytów bankowych:
Kredyty bankowe
odnawialne
Kredyty bankowe
nieodnawialne
Kredyty bankowe
RAZEM
Stan na 1 stycznia 2020
54 705
-
54 705
Zaciągnięcie kredytu
9 994
4 360
14 354
Odsetki za okres (nota 27)
413
-
413
Odsetki spłacone
(435)
-
(435)
Spłata kapitału
(37 536)
-
(37 536)
Stan na 31 grudnia 2020
27 141
4 360
31 501
Zaciągnięcie kredytu
46 264
19 087
65 351
Odsetki za okres (nota 27)
297
163
460
Odsetki spłacone
(247)
(112)
(359)
Stan na 31 grudnia 2021
73 455
23 498
96 953
- długoterminowe
-
10 049
10 049
- krótkoterminowe
73 455
13 449
86 904
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Charakterystyka umów kredytowych:
Przedmiot i wartość umowy
Nazwa Banku
Kwota kredytu
wg umowy na
31.12.2021 r.
Kwota
wykorzystania
31.12.2021 r.
Kwota wykorzystania
31.12.2020 r.
Aktualne oprocentowanie
Data wygaśnięcia
1. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr BDK/KR-
RB/000054601/0641/10 z dnia 22 grudnia 2010 r.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
40 000
29 310
8 555
WIBOR 1 M + marża banku
16 grudnia 2022 r.
2. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym nr 09/030/19/Z/VV
mBank S.A. z siedzibą w Warszawie
40 000
30 453
8 585
WIBOR 1 ON + marża banku
30 marca 2023 r. (*)
3. Umowa o kredyt w rachunku bieżącym
WAR/8833/20/326/CB
BNP Paribas Bank Polska S.A. z
siedzibą w Warszawie
25 000
13 692
10 001
WIBOR 1 M + marża banku
30 września 2022 r.
4. Umowa o kredyt nieodnawialny nr WAR/8833/20/327/CB
BNP Paribas Bank Polska S.A. z
siedzibą w Warszawie
24 000
23 498
4 360
WIBOR 1 M + marża banku
30 września 2023 r.
Zobowiązania razem, w tym:
129 000
96 953
31 501
- część krótkoterminowa
105 000
86 904
27 141
- część długoterminowa
24 000
10 049
4 360
(*) kredyt jest prezentowany jako krótkoterminowy z uwagi na jego charakter (kredyt w rachunku bieżącym) oraz fakt przeznaczenia na bieżącą działalność operacyjną Spółki
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
42
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 r. nie miały miejsca istotne zmiany warunków umownych kredytów ani zmiany
oczekiwanych przepływów pieniężnych.
Marże banków dotyczące kredytów wymienionych w powyższej tabeli nie przekraczają 1%.
Wartość zabezpieczeń hipotecznych została ustalona jako suma zabezpieczeń ustanowionych na rzecz poszczególnych
banków kredytujących, w wysokości wymaganej przez banki (w wysokości wynikającej z umowy). Wartość księgowa
aktywów, na których ustanowiono zabezpieczenie w postaci hipoteki wynosi na 31 grudnia 2021 r. 10 541 tys. zł (na 31
grudnia 2020 r. 10 914 tys. zł). Wartość cesji wierzytelności w kwocie 19 281 tys. zł (19 225 tys. zł na 31.12.2020 r.) została
ustalona w wartości księgowej przedmiotu zabezpieczenia.
Zabezpieczenia obowiązują w całym okresie trwania umów kredytowych. Spółka ma ograniczone możliwości
dysponowania aktywami, na których jest ustanowione zabezpieczenie w postaci hipoteki.
W przypadku przelewu wierzytelności z należności handlowych, Spółka jest zobowiązana do niedokonywania
jakichkolwiek czynności prawnych lub faktycznych, w następstwie których zostałaby ograniczona możliwość
rozporządzania przez Spółkę tymi wierzytelnościami. Ponadto Spółka zobowiązała się, że przez cały okres kredytowania,
bez uprzedniej zgody banku, nie udzieli pożyczek lub poręczeń innym podmiotom.
Efektywna stopa procentowa kredytów
Efektywne stopy procentowe są zbliżone do nominalnego oprocentowania obliczonego według umów opisanych
powyżej. Średnioważony koszt kredytu (bez prowizji) na 31 grudnia 2021 wynosi 2,88%.
Realizacja postanowień umownych
Na 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły naruszenia spłat kredytów ani naruszenia innych warunków umów kredytów, które
mogłyby skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty zobowiązań.
Umowy kredytów przewidują, iż w całym okresie kredytowania kredytobiorca zobowiązuje się do utrzymywania na
ustalonym poziomie wskaźnika kapitalizacji. W przypadku niespełnienia warunku w postaci utrzymywania wskaźnika na
określonym przez bank poziomie, bank ma prawo wypowiedzieć umowy kredytowe.
Spółka posiada ugruntowane relacje z bankami i w dotychczasowej historii nie miała problemu z odnawianiem kredytów.
Na tej podstawie Zarząd uważa, że ryzyko związane z krótkoterminowym finansowaniem jest niewielkie.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
43
18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych
2 780
1 270
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych
29 951
21 196
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem
32 731
22 466
Zobowiązania z tytułu podatków
4 675
4 063
Zobowiązania z tytułu spodziewanych zwrotów
910
2 014
Zaliczki otrzymane
460
146
Pozostałe zobowiązania wobec jednostek pozostałych
29
28
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe razem
6 074
6 251
Razem
38 805
28 717
Zaliczki otrzymane stanowią zobowiązania z tytułu umowy zgodnie z MSSF 15.
Przeciętny okres spłaty zobowiązań wynosi 26 dni.
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku, Spółka ujęła przychody w wysokości 146 tys. zł, które uwzględnione były na
saldzie zaliczek na początku okresu.
19. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe i odprawy pośmiertne
678
634
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - część długoterminowa
678
634
Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe i odprawy pośmiertne
46
16
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
5 804
4 409
Zobowiązania z tytułu niewykorzystanych urlopów
1 552
1 401
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - część krótkoterminowa
7 402
5 826
Spółka wypłaca odprawy emerytalno-rentowe oraz pośmiertne zgodnie z Kodeksem Pracy, tj. w wysokości
jednomiesięcznego wynagrodzenia. Wartość rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe oraz pośmiertne na 31 grudnia
2021 oraz 31 grudnia 2020 r. została oszacowana przez aktuariusza. Główne przyjęte założenia aktuarialne:
Założenia
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Stopa dyskonta (stopa wolna od ryzyka)
3,92%
1,57%
Stopa wzrostu wynagrodzeń
- w pierwszym roku
7,00%
2,50%
- w drugim roku
5,50%
2,50%
- w kolejnych latach
3,50%
2,50%
Założenia dotyczące przyszłej umieralności są ustalane na podstawie publikowanych statystyk przez GUS.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
44
Poniżej przedstawiono rachunek zysków i strat aktuarialnych.
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
wartość bieżąca zobowiązania na 1 stycznia
650
527
koszty bieżącego zatrudnienia
63
55
odsetki netto od zobowiązania netto
10
10
zyski lub straty aktuarialne, w tym powstałe w wyniku:
19
58
zmian założeń demograficznych
63
18
zmian założeń finansowych
(94)
34
korekt założeń aktuarialnych ex post
50
5
wypłacone świadczenia
(18)
-
wartość bieżąca zobowiązania na 31 grudnia
724
650
Łączne koszty ujęte w wyniku finansowym z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych wyniosły
73 tys. zł w roku 2021 oraz 65 tys. zł w roku 2020 i zostały ujęte w kosztach administracyjnych. Straty aktuarialne powstałe
w 2021 r. wyniosły 19 tys. zł (w 2020: 58 tys. zł) i zostały ujęte w innych całkowitych dochodach.
Analiza wrażliwości zobowiązania z tytułu określonych świadczeń (świadczenia emerytalno-rentowe i odprawy
pośmiertne) na zmiany w ważonych głównych założeniach wg stanu na 31 grudnia 2021 r. przedstawia się następująco:
Założenie
Zmiana w założeniu
Wzrost założenia
Spadek założenia
techniczna stopa dyskontowa
1%
(42)
46
wzrost wynagrodzeń w Spółce
1%
96
(82)
współczynnik rotacji
1%
(38)
42
Powyższa analiza wrażliwości jest oparta na zmianie jednego z założeń, przy niezmienności pozostałych założeń. W
praktyce, jest to mało prawdopodobne, i zmiany niektórych założeń mogą być skorelowane. Przy wyliczaniu wrażliwości
zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na istotne założenia aktuarialne została zastosowana ta sama metoda, którą
stosuje się do obliczenia zobowiązania emerytalnego ujmowanego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bieżąca wartość
zobowiązania z tytułu określonych świadczeń liczona przy zastosowaniu metody prognozowanych świadczeń
jednostkowych na koniec okresu sprawozdawczego).
Metody i rodzaje założeń stosowane przy sporządzeniu analizy wrażliwości nie uległy zmianie w porównaniu do
poprzedniego okresu.
Poniższa tabela zawiera profil przewidywanych kwot przepływów pieniężnych w najbliższych latach, w podziale na
odpowiednie świadczenia. Wartości te uwzględniają nominalne kwoty wypłat oraz prawdopodobieństwa ich wystąpienia.
nazwa świadczenia
1 rok
2 rok
3 rok
4 rok
5 rok
6 rok (i dalej)
odprawa emerytalna
37
37
8
12
9
2 505
odprawa rentowa
2
2
2
2
2
33
odprawa pośmiertna
10
11
12
14
15
614
razem
49
50
22
28
26
3 152
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
45
20. Zobowiązania z tytułu leasingu
Spółka posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz użytkuje na podstawie umów najmu i leasingu
powierzchnie magazynowe i biurowe, serwery, samochody osobowe i wózki widłowe. Zmiana zobowiązań z tytułu tych
umów, z uwzględnieniem wpływu MSSF 16 została przedstawiona poniżej.
2021
2020
Zobowiązanie z tytułu leasing na 1 stycznia
14 528
8 201
Nowe umowy
5 584
7 591
Modyfikacja warunków umowy
33
2 616
Rozliczenie zakończonych umów
(2)
(11)
Naliczone odsetki
455
398
Płatności z tytułu leasingu (*)
(6 869)
(4 707)
Wycena umów w walucie obcej
(65)
440
Zobowiązanie z tytułu leasing na 31 grudnia
13 664
14 528
(*) płatności z tytułu leasingu obejmują zapłacone kwoty netto wg faktur, obejmujące zarówno raty kapitałowe jak i odsetki.
Niezdyskontowane przyszłe przepływy pieniężne zostały przedstawione poniżej.
31 grudnia
31 grudnia
2021
2020
do 1 roku
7 320
5 888
1-3 lata
3 949
6 959
3-5 lat
1 411
839
ponad 5 lat
4 124
4 134
Razem
16 804
17 820
Koszty ujęte w wyniku wynikające z zawartych umów leasingu zostały przedstawione poniżej.
2021
2020
Amortyzacja
6 024
4 261
odsetki
454
397
różnice kursowe
(65)
440
Razem
6 413
5 098
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 r. Spółka poniosła koszty krótkoterminowych umów najmu w wysokość 86 tys. zł
oraz koszty leasingów o niskiej wartości w wysokości 21 tys. zł.
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w 2021 r. 7 045 tys. zł (bez VAT).
Informacja na temat aktywów w leasingu została przedstawiona w nocie 9.
Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w nocie 5.3.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
46
21. Rezerwy
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
2021
2020
Stan na 1 stycznia
1 060
900
Utworzenie rezerwy
1 051
1 060
Wykorzystanie rezerwy
(1 060)
(900)
Stan na 31 grudnia
1 051
1 060
W tym Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia
1 051
1 060
Rezerwa na naprawy gwarancyjne tworzona jest zgodnie z polityką opisaną w nocie 2.20. Obowiązek ponoszenia przez
Spółkę kosztów napraw reklamacyjnych wynika z ogólnych przepisów o rękojmi oraz gwarancji udzielanej na niektóre
grupy produktowe. Jej wykorzystanie przewidywane jest w okresie krótszym niż 12 miesięcy, a kwota została oszacowana
na podstawie historycznie ponoszonych kosztów napraw reklamacyjnych, w związku z czym niepewność co do jej
wysokości nie powinna mieć istotnego wpływu na przyszłe wyniki Spółki. Rezerwy są ujęte w wyniku finansowym w
pozycji „koszt sprzedanych towarów”.
22. Segmenty operacyjne
Identyfikacja segmentów operacyjnych i sprawozdawczych
Zarząd Spółki podejmuje decyzje operacyjne z perspektywy kanałów dystrybucji oraz geograficznej.
Spółka wyodrębnia 4 segmenty operacyjne i sprawozdawcze w swej działalności:
– sprzedaż na rynku krajowym do sieci handlowych,
– sprzedaż na rynku krajowym - rynek hurtowy,
– sprzedaż zagraniczna,
– sprzedaż detaliczna.
W ramach segmentu sieciowego Spółka współpracuje z największymi sieciami handlowymi na terenie Polski. Sprzedaż
krajowa – rynek hurtowy realizowana jest poprzez sieć hurtowni oraz sklepów, a także sprzedaż z wykorzystaniem
przedstawicieli handlowych. Rynki zagraniczne obsługiwane są z wykorzystaniem sił departamentu sprzedaży Spółki. W
ramach sprzedaży detalicznej wykazywana jest głównie sprzedaż realizowana za pośrednictwem sklepu internetowego
oraz popularnych platform internetowych. Nie występują przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami,
w związku z tym całość przychodów generowanych przez poszczególne segmenty pochodzi z transakcji z klientami
zewnętrznymi.
Dane analizowane przez Zarząd Spółki dla potrzeb segmentów są zgodne z danymi prezentowanymi w sprawozdaniu z
zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.
W 2021 r. i 2020 r. Spółka nie odnotowała przychodów z jednym zewnętrznym klientem przekraczających 10 % ogółu
przychodów ze sprzedaży.
Na 31 grudnia 2021 r. aktywa Spółki wyniosły 409 914 tys. zł (na 31 grudnia 2020: 308 870 tys. zł), a zobowiązania Spółki
wyniosły 164 578 tys. zł (na 31 grudnia 2020: 104 999 tys. zł) i dotyczyły w całości działalności handlowej. Zarząd Spółki
nie analizuje aktywów i zobowiązań Spółki w podziale na poszczególne segmenty.
Spółka nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych za granicą.
Najważniejsze geograficzne kierunki eksportowe Spółki wg rynku przeznaczeniu towaru zostały przedstawione w nocie
23.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
47
12 miesięcy zakończone
31 grudnia 2021 r.
SPRZEDAŻ
ZAGRANICZNA
HURT
SIECI
HANDLOWE
SPRZEDAŻ
DETALICZNA
Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
206 937
227 498
71 063
37 600
543 098
Przychody segmentu ogółem
206 937
227 498
71 063
37 600
543 098
Koszt sprzedanych towarów
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
(158 610)
(153 979)
(50 105)
(20 955)
(383 649)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem
(158 610)
(153 979)
(50 105)
(20 955)
(383 649)
Zysk brutto ze sprzedaży
48 327
73 519
20 958
16 645
159 449
Marża brutto ze sprzedaży
23%
32%
29%
44%
29%
12 miesięcy zakończone
31 grudnia 2020 r.
SPRZEDAŻ
ZAGRANICZNA
HURT
SIECI
HANDLOWE
SPRZEDAŻ
DETALICZNA
Razem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
160 521
176 226
72 096
33 420
442 263
Przychody segmentu ogółem
160 521
176 226
72 096
33 420
442 263
Koszt sprzedanych towarów
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
(120 159)
(116 785)
(50 115)
(18 663)
(305 722)
Koszt sprzedanych towarów - ogółem
(120 159)
(116 785)
(50 115)
(18 663)
(305 722)
Zysk brutto ze sprzedaży
40 362
59 441
21 981
14 757
136 541
Marża brutto ze sprzedaży
25%
34%
30%
44%
31%
23. Przychody ze sprzedaży
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Sprzedaż towarów
543 098
442 263
Przychody ze sprzedaży razem
543 098
442 263
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
48
Poniżej przestawiono strukturę geograficzną przychodów ze sprzedaży.
Okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2021
Okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2020
Przychody ze sprzedaży
Udział
Przychody ze sprzedaży
Udział
Rumunia
48 120
8,9%
36 996
8,4%
Ukraina
26 919
5,0%
22 579
5,1%
Kraje Bałtyckie
22 145
4,1%
16 523
3,7%
Białoruś
17 673
3,3%
14 231
3,2%
Węgry
17 213
3,2%
14 623
3,3%
Czechy
13 434
2,5%
12 262
2,8%
Bułgaria
10 212
1,9%
2 608
0,6%
Mołdawia
9 151
1,7%
7 382
1,7%
Niemcy
9 073
1,7%
8 013
1,8%
Rosja
7 116
1,3%
7 200
1,6%
Europa - pozostałe kraje UE
17 311
3,2%
10 026
2,3%
Europa - pozostałe kraje spoza UE
6 840
1,3%
4 584
1,0%
Pozostałe kontynenty
1 730
0,3%
3 494
0,8%
Razem eksport
206 937
38,1%
160 521
36,3%
Polska
336 161
61,9%
281 742
63,7%
Razem przychody ze sprzedaży
543 098
100,0%
442 263
100,0%
24. Koszty według rodzaju oraz koszt sprzedanych towarów
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Amortyzacja
8 782
6 595
Zużycie materiałów i energii
5 588
3 788
Usługi obce, w tym:
21 718
20 302
koszty transportu
7 003
6 967
usługi magazynowe
162
1 977
opłaty eksploatacyjne dotyczące umów najmu powierzchni
2 093
1 587
koszty IT i telekomunikacyjne
2 150
1 922
usługi dostępu do platform sprzedaży online
4 028
2 785
koszty prawne, audyt i doradztwo
1 832
1 293
pozostałe
4 450
3 771
Podatki i opłaty
1 406
1 124
Koszty świadczeń pracowniczych
40 255
35 612
Pozostałe koszty rodzajowe
2 523
2 067
Wartość sprzedanych towarów
383 649
305 721
Koszty wg rodzaju oraz wartość sprzedanych towarów razem
463 921
375 209
Koszty sprzedaży, w tym:
61 429
52 601
amortyzacja
7 374
5 315
koszty świadczeń pracowniczych
26 526
23 565
Koszty administracyjne, w tym:
18 843
16 887
amortyzacja
1 408
1 280
koszty świadczeń pracowniczych
13 729
12 047
Koszt sprzedanych towarów
383 649
305 721
Razem
463 921
375 209
Spółka nie prowadzi istotnych prac badawczych i rozwojowych.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
49
25. Koszty świadczeń pracowniczych
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Wynagrodzenia z umów o pracę i powołania
30 903
27 285
Wynagrodzenie personelu tymczasowego oraz umowy zlecenia
2 693
2 399
Koszty ubezpieczeń społecznych
5 651
4 698
Koszt rezerwy na niewykorzystane urlopy
151
356
Koszty rezerwy na świadczenia emerytalne
56
64
Koszty wypłaconych świadczeń emerytalnych i podobnych
17
-
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
784
810
Koszty świadczeń pracowniczych razem, w tym:
40 255
35 612
Poniżej przedstawiono przeciętną liczbę zatrudnionych w przeliczeniu na jeden etat w ciągu roku:
26. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi dotycząca działalności
operacyjnej
137
2 813
Przychody z tytułu sprzedaży pozostałej
106
149
Otrzymane odszkodowania
65
36
Odsetki otrzymane
25
2
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
41
-
Szkody komunikacyjne per saldo z otrzymanymi odszkodowaniami
8
Inne przychody operacyjne
52
60
Pozostałe przychody operacyjne razem
434
3 060
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Koszty dotyczące sprzedaży pozostałej
179
230
Zapłacone kary i grzywny
1
32
Opłaty sądowe i windykacyjne
12
93
Zapłacone odsetki budżetowe i dla kontrahentów
-
10
Darowizny przekazane
5
5
Szkody komunikacyjne per saldo z otrzymanymi odszkodowaniami
-
11
Spisanie należności
3
Pozostałe
75
74
Pozostałe koszty operacyjne razem
275
455
27. Przychody i koszty finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Inne przychody finansowe
3
-
Przychody finansowe razem
3
-
KOSZTY FINANSOWE
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Odsetki i prowizje od kredytów
461
413
Koszty dyskonta zobowiązań długoterminowych
97
426
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu
455
398
Koszty finansowe razem
1 013
1 237
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Pracownicy ogółem
299
283
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
50
28. Podatek dochodowy
Prezentowane w sprawozdaniach finansowych okresy sprawozdawcze obejmowały okresy podatkowe:
• od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku,
• od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku,
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Podatek bieżący
15 008
13 649
Podatek odroczony
141
(444)
Podatek razem
15 149
13 205
We wszystkich w/w latach obowiązywała 19% stawka podatku dochodowego od osób prawnych.
Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do
obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w wyniku finansowym przedstawia się następująco:
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Zysk przed opodatkowaniem
78 391
67 945
Obowiązująca w okresie stawka podatkowa
19%
19%
Podatek wg obowiązującej stawki podatkowej
14 895
12 910
Efekt podatkowy następujących pozycji:
- trwałe różnice podatkowe – koszty
254
254
- różnice przejściowe na które nie utworzono aktywa
-
41
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat
15 149
13 205
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z
ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów
odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie.
Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej
przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem
kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania
podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko
podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w
wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień
Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych
struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako
czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z
przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści
podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii)
angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów
wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej
wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR.
Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które
zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści
były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej
kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i
reorganizacja grupy.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
51
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 „Podatek dochodowy” w oparciu o zysk, podstawę opodatkowania i stawki podatkowe,
uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia
podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
Odroczony podatek dochodowy
Według stanu na 31 grudnia 2021
Aktywa
Zobowiązania
Netto
Według stanu
na 1 stycznia
2021 netto
Rozpoznane
w wyniku finansowym
/ kapitałach
Aktywa trwałe
Różnica w wartość bilansowej i podatkowej
rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
-
727
(727)
(681)
(46)
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
-
2 683
(2 683)
(2 761)
78
Aktywa obrotowe
Odpis aktualizujący zapasy
263
-
263
305
(42)
Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów
-
102
(102)
(220)
118
Odpis aktualizujący należności
377
-
377
389
(12)
Wycena bilansowa należności w walucie obcej
(61)
-
(61)
12
(73)
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 263
-
1 263
1 713
(450)
Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych
129
-
129
120
9
Wycena udzielonych gwarancji
7
-
7
7
-
Zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy na zobowiązania
419
-
419
792
(373)
Wycena bilansowa zobowiązań
krótkoterminowych
-
16
(16)
(65)
49
Rezerwa na niewykorzystane urlopy i premie
1 387
-
1 387
1 086
301
Odsetki naliczone
21
-
21
2
19
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 333
-
1 333
1 047
286
Rezerwa na gwarancje
200
-
200
201
(1)
Razem podatek odroczony, w tym
5 338
3 528
1 810
1 947
(137)
- wykazany w wyniku finansowym
(141)
- wykazany w kapitałach własnych (*)
4
(*) dotyczy podatku odroczonego od strat aktuarialnych wykazanego w innych całkowitych dochodach
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
52
Według stanu na 31 grudnia 2020
Aktywa
Zobowiązania
Netto
Według stanu
na 1 stycznia
2020 netto
Rozpoznane
w wyniku finansowym
/ kapitałach
Aktywa trwałe
Różnica w wartość bilansowej i podatkowej
rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych
-
681
(681)
(641)
(40)
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
-
2 761
(2 761)
(1 633)
(1 128)
Aktywa obrotowe
Odpis aktualizujący zapasy
305
-
305
347
(42)
Aktywa z tytułu spodziewanych zwrotów
-
220
(220)
(209)
(11)
Odpis aktualizujący należności
389
-
389
520
(131)
Wycena bilansowa należności w walucie obcej
12
-
12
50
(38)
Zobowiązania długoterminowe
Wycena bilansowa zobowiązań długoterminowych
-
-
-
(100)
100
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 713
-
1 713
1 046
667
Rezerwa z tytułu odpraw emerytalnych
120
-
120
99
21
Wycena udzielonych gwarancji
7
-
7
7
-
Zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy na zobowiązania
792
-
792
474
318
Wycena bilansowa zobowiązań krótkoterminowych
-
65
(65)
(27)
(38)
Rezerwa na niewykorzystane urlopy i premie
1 086
-
1 086
838
248
Odsetki naliczone
2
-
2
6
(4)
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 047
-
1 047
544
503
Rezerwa na gwarancje
201
-
201
171
30
Razem podatek odroczony, w tym
5 674
3 727
1 947
1 492
455
- wykazany w wyniku finansowym
444
- wykazany w kapitałach własnych
11
W ramach powyżej wykazanej wartości aktywa z tytułu podatku odroczonego, kwota minus 256 tys. zł (rezerwa) dotyczy
tytułów, które zgodnie z oczekiwaniem spółki powinny się zrealizować w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Nie występują istotne różnice przejściowe i straty podatkowe, w związku z którymi nie utworzono aktywa.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
53
29. Zysk przypadający na jedną akcję
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2021
12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2020
Zysk netto
63 242
54 740
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych (w tys. sztuk)
75 042
75 042
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w tys. szt.
75 042
75 042
Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję (zł)
0,84
0,73
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję
63 242
54 740
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku na jedną akcję w tys. szt.
75 042
75 042
Wpływ rozwodnienia
-
-
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję (w tys. sztuk)
75 042
75 042
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł)
0,84
0,73
Podstawowy zysk na akcję został obliczony jako iloraz zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym
okresie.
Na 31 grudnia 2021 r. oraz 2020 r. Spółka nie posiada instrumentów rozwadniających.
30. Udzielone i otrzymane gwarancje finansowe
Na 31 grudnia 2021 r. Spółka była stroną następujących umów gwarancji w związku z prowadzoną działalnością,
udzielonych przez poniższe podmioty:
(*) po zakończeniu roku obrotowego gwarancja została przedłużona do 28 lutego 2023 r. na kwotę 439 133 EUR
W dniu 12 czerwca 2019 r. TOYA S.A. udzieliła gwarancji zapłaty zobowiązań z tytułu wynajmu powierzchni biurowych i
magazynowych przez Toya Romania S.A. na rzecz wynajmującego do kwoty 115 tys. euro. Umowa najmu została zawarta
8 lutego 2019 r. i obejmuje 10 lat z opcją zmiany tego okresu. Gwarancja wygasa po 3 miesiącach od daty zakończenia
umowy najmu.
Gwarancja została wyceniona wg wartości godziwej.
Lp.
Z kim zawarta
Rodzaj gwarancji
Przedmiot i wartość gwarancji
Ważna do dnia
1
Bank Handlowy w
Warszawie S.A.
Gwarancja zapłaty za najem magazynów
w Nadarzynie
Gwarancja bankowa w kwocie 429 980 EUR
28 lutego 2022
r.(*)
2
Sopockie Towarzystwo
Ubezpieczeń ERGO
Hestia S.A.
Umowa o udzielenie gwarancji długu
celnego
Zabezpieczenie kwot z tytułu należności
celnych, podatków oraz innych opłat, w
odniesieniu do towarów objętych
dopuszczeniem do obrotu na podstawie
zgłoszenia celnego zgodnie na kwotę 270 000
PLN
31 grudnia 2022
r.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
54
31. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W roku 2021 i 2020 Spółka dokonywała transakcji z następującymi jednostkami powiązanymi:
• Toya Romania SA – jednostka zależna,
• Yato Tools (Shanghai) Co., Ltd. – jednostka zależna,
• Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd. – jednostka zależna,
• Toya Development Sp. z o.o. S.K. w likwidacji – jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
• Toyota Katowice Sp. z o.o. - – jednostka powiązana przez kluczowe kierownictwo,
• Grzegorz Pinkosz – Prezes Zarządu Spółki - kluczowy personel kierowniczy,
• Maciej Lubnauer – Wiceprezes Zarządu Spółki - kluczowy personel kierowniczy,
• Piotr Mondalski - Przewodniczący Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
• Jan Szmidt - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
• Dariusz Górka – członek Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
• Grzegorz Maciąg – członek Rady Nadzorczej - kluczowy personel kierowniczy,
• Michał Kobus - członek Rady Nadzorczej – kluczowy personel kierowniczy,
• Wojciech Bartłomiej Papierak - członek Rady Nadzorczej – kluczowy personel kierowniczy.
• Beata Szmidt - członek Rady Nadzorczej – kluczowy personel kierowniczy.
W latach zakończonych 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. nie stwierdzono przesłanek utraty wartości i w związku z
tym nie zostały spisane w koszty należności od jednostek powiązanych.
Salda występujące w związku z transakcjami z jednostkami powiązanymi nie są ubezpieczone.
Informacje o wynagrodzeniach i świadczeniach dla kluczowego personelu kierowniczego, a także zawartych z nim
transakcjach
Zarząd Spółki i Rada Nadzorcza są kluczowym personelem kierowniczym Spółki.
Wynagrodzenia i świadczenia wypłacone lub należne osobom z kluczowego personelu kierowniczego Spółki
przedstawiają się następująco:
2021
2020
Wynagrodzenia i świadczenia z tytułu umów o pracę i umów powołania - Zarząd
2 497
2 041
Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Zarząd
9
61
Wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji - Rada Nadzorcza
612
596
Koszty z tytułu programów określonych składek (koszty ZUS ponoszone przez Spółkę) - Rada Nadzorcza
103
102
PPK finansowane przez Spółkę
5
15
Dywidenda wypłacona osobom z kluczowego kierownictwa została przedstawiona poniżej:
2021
2020
Zarząd
61
167
Rada Nadzorcza
9 110
25 132
Poza transakcjami wymienionymi powyżej, Spółka nie przeprowadziła z kluczowym personelem kierowniczym żadnych
transakcji.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
55
Zestawienie transakcji i sald z jednostkami powiązanymi
Należności z tyt.
dostaw i usług
Zobowiązania z
tyt. dostaw i usług
Zobowiązania
z tytułu
nabycia
udziałów
Przychody ze sprzedaży
towarów i usług oraz
pozostałe przychody
Zakupy towarów i
usług
31.12.2021
1.01.2021 - 31.12.2021
Jednostki zależne
13 740
2 780
-
48 220
291 524
TOYA Romania S.A.
13 740
-
-
48 210
-
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.
-
-
-
10
20 148
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.
-
2 780
-
-
271 376
Jednostki powiązane poprzez
kluczowe kierownictwo
1
-
-
48
-
Razem
13 741
2 780
-
48 268
291 524
31.12.2020
1.01.2020 - 31.12.2020
Jednostki zależne
9 959
1 270
17 946
37 047
176 065
TOYA Romania S.A.
9 909
-
-
36 995
-
Yato Tools (Shanghai) Co. Ltd.
50
-
-
52
108 508
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.
-
1 270
17 946
-
67 557
Jednostki powiązane poprzez
kluczowe kierownictwo
1
-
-
46
8
Razem
9 960
1 270
17 946
37 093
176 073
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności Spółki i są dokonywane na
warunkach rynkowych.
32. Znaczące zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy
32.1 Rejestracja podwyższenia kapitału spółki zależnej i wpłata na kapitał udziałowy spółki
Yato Tools (Jiaxing) Co. Ltd.
W dniu 17.01.2022 w chińskim rejestrze przedsiębiorców zarejestrowane zostało podwyższenia kapitału zakładowego
spółki zależnej Emitenta – Yato Tools (Jiaxing) Co., Ltd. – z kwoty 8 000 tys. USD do kwoty 12 500 tys. USD. Po objęciu
dodatkowych udziałów Spółka posiada 100% udziałów w spółce zależnej o łącznej wartości nominalnej 12 500 tys. USD
W dniu 21.01.2022 Spółka dokonała zapłaty 1 mln USD (3 983 tys. zł) tytułem powyższego podwyższenia kapitału.
32.2 Powołanie Członka Zarządu
W dniu 27 stycznia 2022 r. Rada Nadzorcza powołała pana Roberta Borysa do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu.
TOYA S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
56
32.3 Aneks do istotnej umowy
TOYA S.A. ( dalej: „Emitent” ) informuje, iż w dniu 16 lutego 2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z
siedzibą w Warszawie aneks nr 1 do Umowy o kredyt nieodnawialny nr WAR/8833/20/327/CB z 14 września 2020 r.
(dalej: „Umowa”) o której to Umowie Emitent informował raportem nr 39/2020 z dnia 8 września 2020. oraz raportem
nr 42/2020 z dnia 14.09.2020 r. Zmiany wprowadzone aneksem nr 1 do Umowy, Emitent przedstawił w raporcie nr 4/2022
z dnia 11.02.2022 r.
32.4 Wpływ wojny między Ukrainą a Rosją na działalność Spółki
Konflikt rosyjsko – ukraiński rozpoczęty działaniami wojennymi w dniu 24 marca 2022 nie miał istotnego wpływu na
wyniki finansowe Toya S.A. w 2021 roku. Spółka nie posiadała aktywów w Ukrainie, Rosji albo Białorusi, a transakcje w
2021 roku, z klientami mającymi tam siedzibę miały charakter krótkoterminowy i zostały rozliczone na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania.
Spółka nie wyklucza, że trwający konflikt może mieć bezpośredni wpływ na wyniki finansowe w roku obrotowym 2022,
ale z dzisiejszej perspektywy ocenia, że może być on nieistotny ze względu na dużą geograficzną dywersyfikację sprzedaży
towarów, będących w ofercie TOYA S.A. W całym 2021 roku łączna sprzedaż Spółki do klientów z krajów, które
bezpośrednio są zaangażowane w konflikt (Rosja, Białoruś, Ukraina) wyniosła około 10% obrotów Toya S.A. Spółka ocenia,
że wpływ konfliktu na jej przyszłe wyniki uzależniony będzie między innymi od długości trwania wojny oraz sankcji
gospodarczo-politycznych nałożonych przez społeczność międzynarodową.
Spółka ocenia, że konflikt w Ukrainie może mieć również pośredni wpływ na pogorszenie koniunktury ogólnoświatowej,
ale oszacowanie wpływu tej sytuacji na przyszłe wyniki finansowe, jest obecnie niemożliwe ze względu na jej złożoność
oraz możliwość realizacji wielu scenariuszy.
Zarząd Toya S.A.
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
24.03.2022
Grzegorz Pinkosz
Prezes Zarządu
24.03.2022
Maciej Lubnauer
Wiceprezes Zarządu
24.03.2022
Robert Borys
Wiceprezes Zarządu
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
24.03.2022
Iwona Banik
Główna Księgowa
