TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15, kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał
zakładowy w pełni opłacony: 7 504 222,60 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.
Ocena Rady Nadzorczej spółki pod firmą:
TOYA spółka akcyjna z siedzibą we Wrocławiu (dalej także: „Spółka”)
dotycząca sprawozdania z działalności TOYA S.A., sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A.,
sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym
Rada Nadzorcza Spółki, na podstawie art. 382 § 3 Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych
(t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 1467), § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12 rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późn. zm. dalej: „Rozporządzenie”),
niniejszym dokonuje oceny dotyczącej:
− Sprawozdania Zarządu z działalności TOYA S.A. za 2023 r.;
− Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2023 r.
− Jednostkowego sprawozdania finansowego TOYA S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia
2023 r.;
− Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za rok obrotowy zakończony
w dniu 31 grudnia 2023 r.
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
I. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności „TOYA” S.A. za 2023 r.
Rada Nadzorcza po zapoznaniu się ze sprawozdaniem Zarządu z działalności TOYA S.A. za 2023 r., opinią audytora
Spółki, Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna (dalej: audytor Spółki) z badania tych dokumentów, zgodnie
z którą Sprawozdanie z działalności Spółki, we wszystkich istotnych aspektach:
− zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa tj. to jest zgodnie z
postanowieniami art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz § 70 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim; oraz
− jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym;
− nie stwierdzono w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.
a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu
organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg
finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania
przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe
sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późn. zm.) oraz § 70 Rozporządzenia i pozytywnie ocenia powyższe
Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
II. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2023 r.
TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15, kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał
zakładowy w pełni opłacony: 7 504 222,60 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.
Rada Nadzorcza po zapoznaniu się ze Sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2023
r., opinią audytora Spółki z badania tych dokumentów, zgodnie z którą Sprawozdanie z działalności Grupy
Kapitałowej TOYA S.A., we wszystkich istotnych aspektach:
− zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa, to jest zgodnie z
postanowieniami art. 55 ust. 2a Ustawy o rachunkowości oraz § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim; oraz
− jest zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym;
− nie stwierdzono w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.
a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu
organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg
finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania
przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe
sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późn. zm.) oraz § 71 Rozporządzenia i pozytywnie ocenia powyższe
Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
III. Ocena Jednostkowego sprawozdania finansowego TOYA S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31
grudnia 2023 r.
Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z Jednostkowym sprawozdaniem finansowym TOYA S.A. za rok obrotowy
zakończony w dniu 31 grudnia 2023 r., zgodnie z którym:
⎯ suma bilansowa wynosiła 401 290 tys. zł (słownie: czterysta jeden milionów dwieście dziewięćdziesiąt
tysięcy zł),
⎯ zysk netto wynosił 52 895 tys. zł (słownie: pięćdziesiąt dwa miliony osiemset dziewięćdziesiąt pięć tysięcy
zł),
oraz z opinią audytora Spółki z badania tego dokumentu, zgodnie z którą Sprawozdanie:
− przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku
oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
− zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
− jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i postanowieniami statutu
Spółki.
a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu
organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg
finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania
przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe
Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji ekonomiczno-finansowej Spółki i pozytywnie ocenia powyższe
Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15, kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał
zakładowy w pełni opłacony: 7 504 222,60 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.
IV. Ocena Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za rok obrotowy
zakończony w dniu 31 grudnia 2023 r.
Rada Nadzorcza po zapoznaniu się ze Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej „TOYA”
S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2023r., zgodnie z którym:
− suma bilansowa wynosiła 553 428 tys. zł (słownie: pięćset pięćdziesiąt trzy miliony czterysta dwadzieścia
osiem tysięcy zł),
− zysk netto wynosił 68 318 tys. zł (słownie: sześćdziesiąt osiem milionów trzysta osiemnaście tysięcy
złotych zł),
oraz z opinią audytora Spółki z badania tego dokumentu, zgodnie z którą Sprawozdanie skonsolidowane:
− przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień
31 grudnia 2023 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy
zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w
formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
− jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa i postanowieniami
statutu Spółki Dominującej.
a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu
organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg
finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania
przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe
Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
przedstawia rzetelny obraz sytuacji ekonomiczno-finansowej Grupy Kapitałowej Spółki i pozytywnie ocenia
powyższe Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
