Raport

TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15,kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał

zakładowy w pełni opłacony: 7 833 084,10 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.

Załącznik nr 1 do Uchwały Rady Nadzorczej nr 9/RN/2022 z dnia 24 marca 2022 r.

Ocena Rady Nadzorczej spółki pod firmą:

„TOYA” spółka akcyjna z siedzibą we Wrocławiu (dalej także: „Spółka”)

dotycząca sprawozdania z działalności „TOYA” S.A., sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej „TOYA”

S.A., sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym

Rada Nadzorcza Spółki, na podstawie art. 382 § 3 Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych

(t.j. Dz. U. z 2019 r. poz. 505), § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29

marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa

niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późn. zm. dalej: „Rozporządzenie”),

niniejszym dokonuje oceny dotyczącej:

− Sprawozdania Zarządu z działalności „TOYA” S.A. za 2021 r.;

− Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej „TOYA” S.A. za 2021 r.

− Jednostkowego sprawozdania finansowego „TOYA” S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia

2021 r.;

− Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej „TOYA” S.A. za rok obrotowy

zakończony w dniu 31 grudnia 2021 r.

w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.

I. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności „TOYA” S.A. za 2021 r.

Rada Nadzorcza po zapoznaniu się ze sprawozdaniem Zarządu z działalności „TOYA” S.A. za 2021r., opinią

audytora Spółki, KPMG Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. (dalej: audytor Spółki) z badania

tych dokumentów, zgodnie z którą Sprawozdanie z działalności Spółki, we wszystkich istotnych aspektach:

— zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa; oraz

— jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu

organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg

finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania

przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe

sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o

rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późn. zm.) oraz § 70 Rozporządzenia i pozytywnie ocenia powyższe

Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.

II. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej „TOYA” S.A. za 2021 r.

Rada Nadzorcza po zapoznaniu się ze Sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej „TOYA” S.A. za

2021r., opinią audytora Spółki z badania tych dokumentów, zgodnie z którą Sprawozdanie z działalności Grupy

Kapitałowej „TOYA” S.A., we wszystkich istotnych aspektach:

TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15,kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał

zakładowy w pełni opłacony: 7 833 084,10 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.

— zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa; oraz

— jest zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu

organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg

finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania

przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe

sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o

rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późn. zm.) oraz § 71 Rozporządzenia i pozytywnie ocenia powyższe

Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.

III. Ocena Jednostkowego sprawozdania finansowego „TOYA” S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31

grudnia 2021 r.

Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z Jednostkowym sprawozdaniem finansowym „TOYA” S.A. za rok obrotowy

zakończony w dniu 31 grudnia 2021 r., zgodnie z którym:

⎯ suma bilansowa wynosiła 409 914 tys. zł (słownie: czterysta dziewięć milionów dziewięćset czternaście

tysięcy złotych),

⎯ zysk netto wynosił 63 242 tys. zł (słownie: sześćdziesiąt trzy miliony dwieście czterdzieści dwa tysiące

złotych),

oraz z opinią audytora Spółki z badania tego dokumentu, zgodnie z którą Sprawozdanie:

⎯ przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31 grudnia 2021

r., finansowych wyników działalności oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony tego

dnia, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez

Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

⎯ jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę

przepisami prawa oraz statutem Jednostki;

⎯ zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg

rachunkowych, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(„ustawa o rachunkowości”).

a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu

organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg

finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania

przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe

Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,

przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji ekonomiczno-finansowej Spółki i pozytywnie ocenia powyższe

Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.

IV. Ocena Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej „TOYA” S.A. za rok

obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2021 r.

Rada Nadzorcza po zapoznaniu się ze Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej „TOYA”

S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2021r., zgodnie z którym:

TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15,kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał

zakładowy w pełni opłacony: 7 833 084,10 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.

− suma bilansowa wynosiła 602 360 tys. zł (słownie: sześćset dwa miliony trzysta sześćdziesiąt tysięcy

złotych),

− zysk netto wynosił 77 395 tys. zł (słownie: siedemdziesiąt siedem milionów trzysta dziewięćdziesiąt pięć

tysięcy),

oraz z opinią audytora Spółki z badania tego dokumentu, zgodnie z którą Sprawozdanie skonsolidowane:

⎯ przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej

na dzień 31 grudnia 2021 r., skonsolidowanych finansowych wyników działalności oraz

skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony tego dnia, zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską

oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

⎯ jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową

przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.

a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu

organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg

finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania

przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe

Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,

przedstawia rzetelny obraz sytuacji ekonomiczno-finansowej Grupy Kapitałowej Spółki i pozytywnie ocenia

powyższe Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.

______________ ____________ _______________

Piotr Mondalski Jan Szmidt Dariusz Górka

______________ _____________ ______________

Grzegorz Maciąg Wojciech Papierak Michał Kobus

_____________

Beata Szmidt