TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15, kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał
zakładowy w pełni opłacony: 7 504 222,60 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.
Ocena Rady Nadzorczej spółki pod firmą:
TOYA spółka akcyjna z siedzibą we Wrocławiu (dalej także: „Spółka”)
dotycząca sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. sporządzonego łącznie z sprawozdaniem
z działalności TOYA S.A., sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym
Rada Nadzorcza Spółki, na podstawie art. 382 § 3 Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych
(t.j. Dz. U. z 2022 r. poz. 1467), § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12 rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (tj. Dz. U. z 2018 r., poz. 757 z późn. zm. dalej: „Rozporządzenie”),
niniejszym dokonuje oceny dotyczącej:
⎯ Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2024 r. sporządzonego łącznie z
sprawozdaniem z działalności TOYA S.A. za 2024 r., którego część stanowi sprawozdanie
zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2024 r.
⎯ Jednostkowego sprawozdania finansowego TOYA S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia
2024 r.;
⎯ Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za rok obrotowy zakończony
w dniu 31 grudnia 2024 r.
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
I. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2024 r. sporządzonego
łącznie z sprawozdaniem z działalności TOYA S.A. za 2024 r., którego część stanowi sprawozdanie
zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2024 r.
Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z:
a) Sprawozdaniem Zarządu z działalności TOYA S.A. za 2024 r., opinią audytora Spółki, Grant Thornton
Polska Prosta spółka akcyjna (dalej: audytor Spółki) z badania tych dokumentów, zgodnie z którą
Sprawozdanie z działalności Spółki, we wszystkich istotnych aspektach:
⎯ zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa tj. to jest zgodnie z
postanowieniami art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz § 70 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim; oraz
⎯ jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym;
⎯ nie stwierdzono w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń
b) Sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2024, opinią audytora Spółki z
badania tych dokumentów, zgodnie z którą Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej TOYA S.A.,
we wszystkich istotnych aspektach:
⎯ zostało, w zakresie niedotyczącym sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju, sporządzone zgodnie z
mającymi zastosowanie przepisami prawa, to jest zgodnie z postanowieniami art. 55 ust. 2a Ustawy
o rachunkowości oraz § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim; oraz
⎯ jest zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym;
⎯ nie stwierdzono w sprawozdaniu z działalności, w zakresie niedotyczącym sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju, istotnych zniekształceń
TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15, kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał
zakładowy w pełni opłacony: 7 504 222,60 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.
c) Sprawozdaniem zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za 2024 r. zawartym w rozdziale
nr 7 „Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju Grupy Toya” (Sprawozdawczość zrównoważonego
rozwoju) oraz sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z atestacji sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju, wskazuje, że na podstawie wykonanych przez audytora Spółki procedur
atestacyjnych i uzyskanych dowodów, nic nie zwróciło uwagi audytora Spółki, co pozwalałoby mu sądzić,
że:
⎯ załączona Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju nie jest zgodna, we wszystkich istotnych
aspektach, z wymogami Rozdziału 6c ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Ustawa
o rachunkowości), w tym z Europejskimi Standardami Sprawozdawczości w zakresie Zrównoważonego
Rozwoju (ESRS),
⎯ proces oceny istotności przeprowadzony przez Grupę Kapitałową, w celu identyfikacji informacji ujętych
w Sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju (Proces oceny istotności), nie jest zgodny, we wszystkich
istotnych aspektach, z ESRS,
⎯ załączona Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju nie jest zgodna, we wszystkich istotnych
aspektach, z wymogami sprawozdawczymi zawartymi w art. 8 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego
i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 roku w sprawie ustanowienia ram ułatwiających
zrównoważone inwestycje, zmieniającego rozporządzenie (UE) 2019/2088.
a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu
organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg
finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania
przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe
sprawozdania zostały sporządzone zgodnie z wymogami art. 49 oraz art. 55 ust. 2a ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późn. zm.) oraz §70 i § 71 Rozporządzenia i pozytywnie
ocenia powyższe Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
II. Ocena Jednostkowego sprawozdania finansowego TOYA S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31
grudnia 2024 r.
Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z Jednostkowym sprawozdaniem finansowym TOYA S.A. za rok obrotowy
zakończony w dniu 31 grudnia 2024 r., zgodnie z którym:
⎯ suma bilansowa wynosiła 502 382 tys. zł (słownie: pięćset dwa miliony trzysta osiemdziesiąt dwa tysiące
zł),
⎯ zysk netto wynosił 55 653 tys. zł (słownie: pięćdziesiąt pięć milionów sześćset pięćdziesiąt trzy tysiące zł),
oraz z opinią audytora Spółki z badania tego dokumentu, zgodnie z którą Sprawozdanie:
⎯ przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku
oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
⎯ zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
⎯ jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i postanowieniami statutu
Spółki.
a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu
organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg
finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania
przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe
Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
TOYA S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sołtysowicka 13-15, kod pocztowy 51-168, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego, prowadzonego przez VI Wydział Gospodarczy Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej pod nr KRS 0000066712, kapitał
zakładowy w pełni opłacony: 7 504 222,60 zł; nr NIP: 895-16-86-107; nr Regon: 932093253.
przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji ekonomiczno-finansowej Spółki i pozytywnie ocenia powyższe
Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
III. Ocena Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej TOYA S.A. za rok obrotowy
zakończony w dniu 31 grudnia 2024 r.
Rada Nadzorcza po zapoznaniu się ze Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej „TOYA”
S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2024r., zgodnie z którym:
⎯ suma bilansowa wynosiła 787 155 tys. zł (słownie: siedemset osiemdziesiąt siedem milionów sto
pięćdziesiąt pięć tysięcy zł),
⎯ zysk netto wynosił 68 418 tys. zł (słownie: sześćdziesiąt osiem milionów czterysta osiemnaście tysięcy zł),
oraz z opinią audytora Spółki z badania tego dokumentu, zgodnie z którą Sprawozdanie skonsolidowane:
⎯ przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień
31 grudnia 2024 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy
zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w
formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
⎯ jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa i postanowieniami
statutu Spółki Dominującej,
a także na podstawie informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą w ramach uprawnień przysługujących temu
organowi, w tym w szczególności w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg
finansowych oraz informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywania
przez Komitet Audytu zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach, niniejszym stwierdza, że powyższe
Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
przedstawia rzetelny obraz sytuacji ekonomiczno-finansowej Grupy Kapitałowej Spółki i pozytywnie ocenia
powyższe Sprawozdanie jako zgodne z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
______________ ____________ _______________
Piotr Mondalski Jan Szmidt Dariusz Górka
______________ _____________ ______________
Grzegorz Maciąg Wojciech Papierak Zenon Beker
_____________
Beata Szmidt